材料的领料作业，因仓库人力不足及考虑发料效率问题，采用先发料后补输 入及打印领料单给各领料部门签字确认的程序，该项作业程序(    )。

试卷相关题目

• 1为方便业务人员办理相关交易的需要，企业可将空白支票提前加盖相关印 章，由业务人员持有，并根据支付需要补填收款人单位、款项用途、付款金额等信息。这种做法是可取的。                           (    )

  A.正确

  B.错误

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• 2无形资产具有保密性质的，应当采取严格保密措施严防泄露商业秘密。(  )

  A.正确

  B.错误

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• 3企业无论是通过外购、自己生产还是债务重组等其他方式取得的存货都应验收入库，不能够未经仓储直接运抵生产或销售现场。             (    )

  A.正确

  B.错误

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• 4某贸易公司的应收票据管理存在缺陷。下列选项中可以完善应收票据的内部控制措施有(    )。

  A.审查背书审批手续

  B.指定专人登记保管应收票据

  C.复核并调查所有与发票不配比的销售凭证

  D..定期对应收票据进行清查盘点

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• 5同-企业的存货在不同仓库之间流动，为简化手续可以不用办理出入库手续。                                                  (    )

  A.正确

  B.错误

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• 6对现金控制的审计显示记账人签发费用支票并调节支票账户。如果现金账户调节表是及时的，且没有发现任何现金短缺，内部审计师应该推断出(   )。

  A.关于现金收入记录的内部控制是充分的

  B.关于现金会计核算的内部控制是不充分的

  C.关于现金账户调节的内部控制是充分的

  D.关于现金实物安全的内部控制是充分的

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• 7为减少与实物资产相关的潜在财务损失，资产应该按一个数额保险，这个数 额 是 (   )。

  A.依据定期的评估确定

  B.由董事会决定

  C.等于单个资产的账面价值

  D.根据经济指数例如消费价格指数自动调整

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• 8甲公司财务部只有3名员工：1名财务经理，1名会计和1名出纳。甲公司 下列日常资金运营管理的控制活动中，属于发现性控制的是(    )。

  A.出纳不能负责登记银行日记账

  B.财务专用章、企业法人章分别由出纳和会计保管

  C.财务经理虽然不负责编制任何会计凭证，但必须复核会计、出纳编制的全部会计凭证

  D.财务经理复核由会计人员按月编制的银行存款余额调节表，并调查异常调节项目

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• 9列各项内部控制程序中，可以防止已付凭单重复付款的是(    )。

  A.凭单由负责签发支票的人编制

  B.凭单应经二位以上的负责主管核准

  C.凭单上的日期应在凭单支付日的数天内

  D.主管根据凭单签发支票后，应立刻打洞或注销凭单及附件凭证

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• 10企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其他人员接触存货时，应有相关部 门特别授权，这体现了(    )控制活动。

  A.授权审批控制

  B.会计记录控制

  C.财产保护控制

  D.定期轮岗控制

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