企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过短期融资等方式获取资 金。资金出现短期闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式，提高资金效益。                               (    )

试卷相关题目

• 1企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招  标方式； 一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。                   (     )

  A.正确

  B.错误

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• 2以下是甲公司规定的销售业务价值流转的部分程序。在这些控制设计中，你认为存在缺陷的是(    )。

  A.开具账单的人员根据商品价目表的单价和发货凭证的数量开具销售发票，发货凭证留底，发票副联交财务部门记账

  B.会计部门记账前，根据销售发票的号码推算已开具的销售发票的张数，并与实际清点的张数核对一致

  C.开具发票后，连同由公司自行编制、连续编号、贴足邮票的汇款通知单交购货方，以便其实际付款时通过快件直接寄给公司财务部门不负责收款的人员

  D.每月由财务部门收取汇款通知单的人员向未付款的大额客户寄发月末顾客对账单

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• 3以下关于企业销售业务的“授权”控制活动中，存在缺陷的是(   )。

  A.在销售发生之前，赊销已经正确审批

  B.未经批准的销货一律不准发货

  C.销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同

  D.对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，采用集体决策方式

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• 4企业销售部门与客户接触较多，对客户情况相对熟悉，因此，应由销售部门 对客户付款情况进行持续跟踪和监控，提出划分、调整客户信用等级的方案(    )

  A.正确

  B.错误

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• 5下列采购活动中，不符合内部控制基本规范的有(    )。

  A.甲公司采购部经理预测原材料价格已经探底，因此大宗购买囤积，但原材料价格继续走低，增加了公司生产成本

  B.乙公司生产部门经理可直接发起对外请购

  C.丙公司仅向经批准的供应商列表中的供应商进行采购

  D.丁公司向德国公司进口先进生产设备，技术人员也随采购人员一同前往

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• 6某企业销售部门正在开发客户管理系统，该部门负责人认为，将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了控制目标。          (    )

  A.正确

  B.错误

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• 7委托独立的机构代为保管有价证券是限制性接触控制最为有效的方法。(    )

  A.正确

  B.错误

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• 8在以下销售与收款授权审批关键点控制中，控制设计恰当的有(    )

  A.在销售发生之前，赊销已经正确审批

  B.未经赊销批准的销货一律不准发货

  C.销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判

  D.对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，公司采用集体决策方式

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• 9以下控制措施中，能防止订购数量超出企业需求的是(    )。

  A.在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门主管审查采购申请书

  B.当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货

  C.要求在接收一批新的货物之前复核采购订单

  D.要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致

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• 10在这种情况下，有控制缺陷的是(    )。

  A.店铺经理可以要求撤换产品项目，这样会影响对每名产品经理的可能绩效评价

  B.产品经理议定采购价格并制定销售价格

  C.根据每类产品所产生的总毛利来对产品经理进行评价将导致功能失调的行为

  D.每个店铺中不设置验收职能

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