在内部机构设计过程中，应体现不相容岗位相分离原则，努力识别出不相容职务，并根据相关的风险评估结果设立内部牵制机制。            (     )

试卷相关题目

• 1 企业在评估风险事项时，应主要关注可能会带来负面后果的风险事项。(    ) 

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 2 根据内部控制的基本原则，内部稽核人员通常不适宜负责(    )项工作。

  A.设计风险管理机制

  B.检查财务及营运信息

  C.复核法令遵循情形

  D.复核经济性、效率及效益

  开始考试点击查看答案
• 3 企业对于重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用等事项的审 批，应实行的审批制度是(    )。

  A.管理层审批

  B.经理审批

  C.领导班子集体审批

  D.上级审批

  开始考试点击查看答案
• 42019年7月20日，某公司公布的半年度财务报告违背企业会计准则的规定 严重误导了投资者，给投资者造成重大投资损失。根据《会计法》的规定，对该违 法行为应承担法律后果的责任人有(    )。

  A.董事长

  B.总经理

  C.总会计师

  D.会计机构负责人

  开始考试点击查看答案
• 5企业在对外担保业务中，可能面临的风险有(    )。

  A.对担保申请人的资信状况调查不深入，可能导致企业遭受欺诈

  B.对被担保人出现财务困难的状况监控不力，没有及时采取应对措施

  C.没有聘请专业的中介机构对担保申请人的资信状况进行调查

  D.担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办、审批等相关人员涉案

  开始考试点击查看答案
• 6 企业进行风险评估并实施控制活动的目标是为了消除风险。          (    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 7对一般企业而言，利率风险属于非系统性风险。                   (     )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 8 下列各项中，隶属关系合乎内部控制原则的有(    )。

  A.内部审计部门经理归董事会中的审计委员会指挥

  B.财务主管由分管生产和销售的副总裁领导

  C.员工薪酬核算人员由主管会计领导

  D.信息技术中心的部门经理由总经理指挥

  开始考试点击查看答案
• 9 对于监督检查中发现的重大缺陷或重大风险，应及时向(    )汇报。

  A.董事会

  B.审计委员会

  C.总经理

  D.风险管理部门

  开始考试点击查看答案
• 10下列作业中，如果由财务部门负责，将不符合内部控制原则的是(    )。

  A.计算机软件维护

  B.管理库存现金

  C.保管空白票据

  D.建立授信政策

  开始考试点击查看答案