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浅析我国商业银行管理现状及问题 一、商业银行概述 (一)商业银行性质与功能 商业银行本质上来说仍然是一种企业，具有现代企业的基本特征，是一 种以追求企业价值最大化为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊企业 。 商业银行与一般的工商企业不同，一般工商企业经营的主要是事务资产，而 商业企业主要经营的是金融类别的资产。因此，商业银行的管理要求更加专 业化和精细化。 商业银行主要分为四个方面的功能：信用中介功能、支付中介功能、信 用创造功能、金融服务功能。信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经 营活动特征的功能;支付中介功能是指商业银行代替客户对商品和劳务进行支 付;信用创造功能是指商业银行利用其可以洗手各种活期存款的有利条件，扩 大社会货币供应量;金融服务功能是指为客户提供信托、租赁、咨询等业务服 务。我国当前商业银行针对这四个方面业务功能的管理相对比较落后，没有 适应国际化的理念，没有学习国际化的管理经验，因此存在诸多问题。 (二)商业银行的内外部监管结构 1.内部治理机构 我国商业银行的内部治理结构分为以下几个层次：权利机构治理、管理 执行机构治理和监督机构治理。商业银行的权利机构即股东大会和董事会， 股东大会决定商业银行的经营方针和投资计划，负责选举和更换董事、监事 等事项;董事会对股东大会负责，负责召开股东大会会议，落实和执行商业银 行的股东大会上面通过的决议。商业银行的管理执行机构是高层的管理人员 和职业经理人，对董事会负责。商业银行监督机构是指监事会，检查商业银 行财务，对董事、高层管理人员执行商业银行经营决策的行为进行监督。 2.外部监管机构 为了弥补市场可能存在的失灵等缺陷，规避道德风险，防止经济混乱， 商业银行在实行内部治理的同时，还必须进行外部监管。商业银行外部监管 的机构主要为中国银监会。监管的主要内容主要分为以下几个方面：对商业 银行市场准入的监管;对商业银行市场运作过程的监管;风险控制管理;对市场 流动性的管理以及对存款保护的监管。 二、我国商业银行经营管理的现状与问题 相比其他发达国家，我国商业银行的管理起步较晚，系统性不强。随着 我国金融体制改革的不断深化，我国商业银行的管理政策与手段虽然有了很 大程度上的提高，但是仍然存在许多的问题。通过对我国目前实际经济情况 的分析，我国商业银行正在面临以下管理难题： (一)商业银行资产质量不高 我国商业银行缺乏自我约束以及合理的内部控制机制，而且受银行自身 利益的驱动以及政府部门的一系列宏观调控等因素的干预，导致我国商业银 行相当一部分资产已经或者将要成为坏账或呆账而丧失收益，甚至损失本金， 这导致我国商业银行资产质量不高，这一问题亟待改善。 (二)人事管理体制的规范化程度不高 我国商业银行在认识管理体制上，制度化和规范化程度不高，至今尚未 形成良好规范的用人机制和考核机制，导致出现无法有效管理干部的尴尬局 面，从而导致我国商业银行“官本位”倾向严重，官僚化作风十分明显。从我 国商业银行的管理人员的称为、职位序列到管理办法和考核评价标准，充满 了较浓的行政机关色彩。商业银行的分配制度缺乏相应的激励机制，分配过 于平均化，脱离劳动力市场价格。 (三)成本核算工作较为薄弱 在商业银行的会计管理体制上，成本的核算工作较为薄弱，尚未建立起 分产品(不同业务种类分类，如银行卡、消费信贷等)、分业务领域的成本核 算体系。除此之外，商业银行的综合客户核算也尚未起步，没有根据不同的 公司客户、按收入水平划分的零售客户群进行成本核算，导致商业银行成本 核算不能真正反映实际情况，财务管理工作缺乏事前的分析与规划，没有充 分发挥商业银行内部审计和管理会计的职能。因此，需要加强成本核算专业 人才的引进和培训，提升成本核算的基本技术。 (四)商业银行内部管理费用逐年上升 在整体效益并不乐观的同时，我国商业银行用于内部管理的经费却在逐 年上升。1999 年以来，国有商业银行(除工商银行外)的管理费用支出比重大 致均呈现逐年上升的发展趋势，管理费用的支出显然成为了商业银行费用开 支中的极其有分量的一块。除此之外，我国商业银行的利率结构，受到了我 国货币当局的严格控制，因此，管理费用就在很大程度上成为了影响 ROA 的 最大的可控因素。根据我国目前的银行会计准则，管理费用主要包括折旧费、 坏账损失准备金、员工的工薪开支、业务的营销和宣传广告开支，以及日常 普通管理费用。由于商业银行内部管理制度不健全，自我约束能力低下，导 致机构过度扩张，职工数量猛增，以及讲排场，奢侈浪费现象层出不穷。此 外，政府在 1996 年调高了对商业银行所征收的营业税(由原来的 5%提高到 8%)，也增加了银行的费用负担。 (五)混业经营模式下商业银行风险控制能力薄弱 混业经营给商业银行带来的金融风险是巨大的，它不是分业经营风险的 简单叠加。20 世纪 30 年美国爆发的资本主义历史上最大的一次经济危机， 其导致了世界经济进入了噩梦般的长达 10 余年的大萧条时期。据美国经济 学者分析，其发生的主要原因之一就是不规范的金融混业经营。可见，混业 经营模式比分业经营模式所能遇到的金融风险要复杂得多。虽然我国商业银 行已经组建起了混业经营模式的控股集团，但其对于如何识别、控制与应对 混业经营带来的金融风险还缺乏经验。当前我国商业银行的风险控制措施仍 停留在分业经营模式下，这对于发展混业经营管理模式是极为不利的。不仅 商业银行自身在应对风险方面力不从心，整个金融市场在风险来临时也是心 有余而力不足的。 三、新时期中国商业银行管理创新的发展对策 新时期的中国商业银行，将遇到两方面的挑战：一是在中国加入 WTO 之后，外资银行的冲击将越来越大;二是随着金融管制的放松以及资本市场的 发，新的竞争者将日益强劲地与中国商业银行争夺业务。综合中国商业银行 目前管理过程中存在的一些问题，对中国的商业银行来说，它们不仅存在计 划经济体制特色和国家不当控制的问题，还存在经营管理机制落后的问题。 因此，商业银行在逐步减少国家控制、建立现代公司治理结构的同时，必须 要转变经营管理机制，实现管理创新。以下，便是结合当前具体问题所提出 商业银行管理创新的发展方向： (一)以客户服务为中心重组银行业务 对于银行而言，服务质量直接决定了银行的竞争力水平，关键因素就是 服务能否满足客户的需求，能在多大程度上满足客户的需求。优质的服务又 取决于规范化、人性化以及标准化的金融产品和金融服务，而这些产品都不 是独立存在的，而是相互依存，相互联系、相互影响的，无论是公司业务、 结算业务还是零售业务都应如此。 为了更好地顺应经济潮流的发展，最大程度上挖掘顾客，提高提高客户 满意度，商业银行需要对新产品、新业务开发做出改进，以客户服务为中心 重组银行业务。主要有以下几点措施： 首先，必须加强产品开发的市场调研工作，通过对客户需求、竞争策略 以及市场环境等方面的调查，了解市场情况，把握市场动向，从而有方向有 策略地开发金融产品。在开发的过程中，有关职能部门要协调好各分行的新 金融产品的开发工作，按照一定的区域性对新产品进行联合开发。其次，商 业银行要注重对大客户服务的金融产品进行设计，为大客户提供全方位多元 化的资产管理和投资服务、咨询培训服务，用优质高量的金融产品和服务稳 定和发展银行大客户。除此之外，商业银行还必须重视扩大金融商品设计种 类，加强综合性金融产品的开发，如批发业务以及其他业务的产品设计，推 动金融产品和服务朝着多元化方向发展，来吸引更多的客户，创造更多的收 益。 (二)机构重组与组织再造 长期以来，我国银行习惯于建立全面、完整的组织机构，在这种“大而 全”、“小而全”的经营思想下，容易导致组织对市场的反应迟钝、资源无法实 现高效配置等问题。商业银行高层管理者没有重视高附加值的业务活动，管 理人员的精力花在了附加值的业务上面。目前，我国商业银行必须从战略角 度出发，开拓思维，跳出内部化的经营管理模式，积极与外部建立系统性、 全方位的战略合作关系，保持商业银行的可持续发展。首先，我们应突破传 统银行资源认识范式的束缚，充分利用外部服务公司的作用，实现业务的外 包，从而抽出大量的时间、精力与财力来发展高附加价值的活动。其次，更 要着重去发展信息技术，靠先进的信息技术去取胜。商业银行对信息技术的 依赖性已经不言而喻，因此，商业银行必须审时度势，积极与一些高新技术 的企业建立战略同盟关系，解决银行过剩的生产能力的同时，激发商业银行 金融创新。 (三)建立与健全与混业经营相适应的监督管理体系 当前金融监管基本上还是属于分业监管模式，由银监会、证监会和保监 会分别对混业经营模式下的银行业、证券业、保险业进行监管，这种监管模 式在有效控制商业银行独立风险的同时，也容易对其业务发展构成限制，从 而无法对混业经营模式下的交叉业务进行有效监管。 关于工程管理理论与现场施工管理的关系 这是一篇工程管理理论与现场施工管理的关系，在今天工程管理理论较 以往已相对成熟，大多数现场管理人员都经过严格的项目经理培训，对工程 管理有一定的认识，接下来让我们一起看看吧! 摘要：在现场施工管理中，由于主观或客观的因素.总会遇到这样或者那 样的问题，在管理人员的努力下有的会迎刃而解，有的却在磕磕碰碰中造成 工期损失、质量损失、经济损失.在今天工程管理理论较以往已相对成熟，大 多数现场管理人员都经过严格的项目经理培训.对工程管理有一定的认识，如 果能把这些理论应用在现场的生产活动中，一定会产生事半功倍的效果。 关键词：建筑安装 项目 现场生产 工程管理 引言 在现场施工管理中，由于主观或客观的因素，总会遇到这样或者那样的 问题，在管理人员的努力下有的会迎刃而解，有的却在磕磕碰碰中造成工期 损失、质量损失、经济损失。在今天工程管理理论较以往已相对成熟，大多 数现场管理人员都经过严格的项目经理培训，对工程管理有一定的认识，如 果能把这些理论应用在现场的生产活动中，一定会产生事半功倍的效果.以下 举三个例子与各位同行相互探讨。 1 因果分析与泵送砼施工裂缝控制 某综合大楼的混凝土浇筑量达 15000 立方米，全部采用泵送商品混凝土， 泵送商品砼比常规作业砼出现的裂缝多，量值也比较大，需在施工中查原因， 定措施，力争取得较好的质量效益。 1.1 原因分析 泵送商品砼由于浇灌速度快、一次入模量大而受到好评，但由于泵送工 艺的不利因素，如混凝土塌落度大、水泥用量多、加水量大等，使混凝土产 生各种裂缝的机会大大增加。一种是温差裂缝:浇灌大体积混凝土时，由于水 泥用量的增加，水泥水化热引起的温升很高，当混凝土表面与内部、混凝土 与外界温差过大时，会因混凝土表面急剧冷却收缩，变形受到约束而产生拉 应力，当拉应力大于混凝土的极限抗拉强度时就会产生裂缝。另一种是收缩 裂缝，它产生于混凝土凝结的初期及凝结硬化过程中，水分的急剧蒸发和胶 凝体失水后紧缩，使混凝土的体积变小，当受到约束时也会产生裂缝，虽然 常规作业混凝土也会出现这种情况，但泵送商品砼出现的量值比较大，产生 的机会也比较多. 1.2 防治措施 1.2.1 防止和消除混凝土的收缩裂缝 防止和消除混凝土的收缩裂缝，首先要设法控制夏季施工混凝土的入模 温度，常用的措施有：①运输过程中对混凝土罐车保温，淋水 ;② 砂、石场 地用彩条布遮盖，石子场地在浇灌前 3 天浇水降温.，设法降低混凝土搅拌用 水的水温;③ 喷水淋湿钢筋、模板一泵送管用喷水淋湿的麻袋片包住降温 ;④ 混凝土浇灌后应及时覆盖草袋等;⑤ 防止混凝土的表面裂缝一般采用二次抹 压工艺，“多遍抹压，分遍成活”可获得较好的效果。 1.2.2 防止出现大体积混凝土温差裂缝 为防止出现大体积混凝土温差裂缝，施工前应按二维温度应力公式进行 计算，按一维温度应力公式进行验算，计算时应考虑外加剂的影响及混凝土 保温情况下的降温系数等，验算后并拟定预防措施.如：①采用中、低热水泥， 降低混凝土中水泥和水的用量。②采用合理的砂、石级配，严格控制含泥量， 在混凝土中加入减水剂、微膨胀剂或粉煤灰等。③在施工中应做好保温养护， 做好结构内外温差控制，用科学数据指导施工，当内外温差 25℃(规范规定 为温差 30℃)时表面保温层可撤除。 工程管理理论与现场施工管理的关系，由于作好充分的准备，施工中降 温速率及内外温差控制均在规范允许范围内，经过细致观察，混凝土表面未 发现裂缝，取得较好的效果。 2 施工管理与砼强度离散性控制 许多从事现场施工多年的施工员都常常忽略了这样一个现象，为使两批 强度一样的砼试件所代表的砼强度的保证率一样，强度分布较分散的一批必 须提高砼平均强度，也就相应地增加了水泥用量，造成不必要的经济损失， 而通过加强管理来控制砼强度离散性可解决这一问题。 离散性是表示砼强度的分散情况，它通常用两种指标表示，一种是绝对 指标(标准差)，另一种是变异系数.标准差越大，砼强度分布越分散，则说明 管理水平和技术水平越低，那么控制砼强度离散性应从哪些方面着手呢?大 家都知道，砼强度离散性的波动大小反映在砼强度的波动上，所以控制离散 性须从影响砼强度波动的原因下手。 摘要：在现场施工管理中，由于主观或客观的因素.总会遇到这样或者那 样的问题，在管理人员的努力下有的会迎刃而解，有的却在磕磕碰碰中造成 工期损失、质量损失、经济损失.在今天工程管理理论较以往已相对成熟，大 多数现场管理人员都经过严格的项目经理培训.对工程管理有一定的认识，如 果能把这些理论应用在现场的生产活动中，一定会产生事半功倍的效果。 关键词：建筑安装 项目 现场生产 工程管理 0 引言 在现场施工管理中，由于主观或客观的因素，总会遇到这样或者那样的 问题，在管理人员的努力下有的会迎刃而解，有的却在磕磕碰碰中造成工期 损失、质量损失、经济损失。在今天工程管理理论较以往已相对成熟，大多 数现场管理人员都经过严格的项目经理培训，对工程管理有一定的认识，如 果能把这些理论应用在现场的生产活动中，一定会产生事半功倍的效果.以下 举三个例子与各位同行相互探讨。 1 因果分析与泵送砼施工裂缝控制 某综合大楼的混凝土浇筑量达 15000 立方米，全部采用泵送商品混凝土， 泵送商品砼比常规作业砼出现的裂缝多，量值也比较大，需在施工中查原因， 定措施，力争取得较好的质量效益。 1.1 原因分析 泵送商品砼由于浇灌速度快、一次入模量大而受到好评，但由于泵送工 艺的不利因素，如混凝土塌落度大、水泥用量多、加水量大等，使混凝土产 生各种裂缝的机会大大增加。一种是温差裂缝:浇灌大体积混凝土时，由于水 泥用量的增加，水泥水化热引起的温升很高，当混凝土表面与内部、混凝土 与外界温差过大时，会因混凝土表面急剧冷却收缩，变形受到约束而产生拉 应力，当拉应力大于混凝土的极限抗拉强度时就会产生裂缝。另一种是收缩 裂缝，它产生于混凝土凝结的初期及凝结硬化过程中，水分的急剧蒸发和胶 凝体失水后紧缩，使混凝土的体积变小，当受到约束时也会产生裂缝，虽然 常规作业混凝土也会出现这种情况，但泵送商品砼出现的量值比较大，产生 的机会也比较多. 1.2 防治措施 1.2.1 防止和消除混凝土的收缩裂缝 防止和消除混凝土的收缩裂缝，首先要设法控制夏季施工混凝土的入模 温度，常用的措施有：①运输过程中对混凝土罐车保温，淋水 ;② 砂、石场 地用彩条布遮盖，石子场地在浇灌前 3 天浇水降温.，设法降低混凝土搅拌用 水的水温;③ 喷水淋湿钢筋、模板一泵送管用喷水淋湿的麻袋片包住降温 ;④