1. 【参考答案】：
⑴ 当期进项税额＝3.91＋3×7％＋1.36＋(42＋2.1)×10％－1.36—1.36＝7.17（万元）
⑵ 当期销项税额＝42×17％＝7.14（万元）
⑶ 当期应纳增值税＝7.14－7.17－0.5= －0.53（万元）
⑷ 期末留抵的进项税额为0.53万元
注意，收购农产品的进项税额扣除率现在已经变为13％。
2. 【参考答案】：
业务⑴销项税额＝23.4÷（1+17%）×17%＝3.4万元
业务⑵销项税额＝100×17%＝17万元
业务⑶视同销售销项税额＝10×17%＝1.7万元
业务⑷进项税额＝250×17%＋4×7%＝42.78万元
业务⑸进项税额转出＝8×17%＝1.36万元
视同销售销项税额＝5×17%＝0.85万元
应纳税额＝3.4＋17＋1.7＋0.85－（42.78－1.36）＝－18.47万元
故，企业本月无应纳增值税额，未抵扣完的进项税额18.47万元，留待下月抵扣。
本题应注意业务⑴普通发票为含税销售额；业务⑵现金折扣不得扣除，且收到货款当天就应确认纳税义务发生，而不能等到原合同约定的两个月后；业务⑶不得扣除将来还本的金额；业务⑷中仓储、装卸费不得计算进项税额；业务⑸领用原材料应作进项税额转出，领用自产产品应作视同销售处理。
附 2020年国内国际时政资料供参考：
中国智慧和中国方案为何能脱颖而出?具有怎样的优越性?为世界提供了哪些可资借鉴的具体理念和做法?11月28日，思想政论节目《这就是中国》专题研讨会在北京举行。中宣部副部长蒋建国，国家广播电视总局宣传司司长高长力，外交部发言人、新闻司司长华春莹，中信集团原董事长孔丹，上海市委宣传部副部长潘敏，上海市文化和旅游局党组书记、局长于秀芬，上海广播电视台台长、上海文化广播影视集团有限公司总裁高韵斐等领导以及专家、学者出席了研讨会。
作为国内首个采用“演讲+真人秀”形式呈现的思想政论节目，《这就是中国》把当下人们关心的热点问题作为切入点，以通俗易懂的方式向观众讲述中国制度、中国理论、中国道路、中国文化的优势和先进性。自2019年1月开播以来，节目以新颖的样式、国际化的视野在受众中引起强烈反响。
用数据佐证事实 生动立体展现中国形象
《这就是中国》用数据佐证事实，力求客观真实、生动立体展现中国形象。节目中，复旦大学中国研究院院长、教授张维为用了大量数据向观众描绘中国的现状。如改革开放40年，按照中国制定的脱贫标准，中国有7.4亿人口脱贫;按照世界银行的标准，中国有8.5亿人口脱贫，世界上有近80%的贫困是在中国消除的。北京交通大学语言与传播学院研究生毛艺融对记者说：“《这就是中国》是一堂聚焦‘定位中国，读懂中国，理解中国’的系列通识课，能帮助我们了解中国发展中不为人知的历史。”
张维为以自己对中国道路的深入思考和研究，凭借自己走访100多个国家的国际视野和经验，以博学儒雅和自信坦诚的风格娓娓道来，向观众展示了一个客观立体的中国形象。张维为说：“我们相信思想本身的力量，相信富有魅力的中国话语体系。同时，我也认为我们的研究、我们的核心观点经得起任何考验。”
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