2019年初级审计师《专业知识》仿真试题及答案六

 

　　支票上的下列事项，可以由出票人授权补记的是：

 

　　A.金额　　　　B.付款人名称

 

　　C.出票日期　　D.出票人签章

 

　　『正确答案』A

 

　　『答案解析』授权补记：金额和收款人名称。

 

　　【例题·多项选择题】

 

　　股份有限公司公开发行公司债券时，应当符合的法定条件包括：

 

　　A.公司注册资本不低于人民币2000万元

 

　　B.累计债券余额不超过公司注册资本的50%

 

　　C.公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

 

　　D.公司发行债券筹集的资金投向符合国家产业政策

 

　　E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平

 

　　『正确答案』CDE

 

　　『答案解析』股份有限公司公开发行公司债券，应当符合下列条件：①净资产不低于人民币3000万元;②累计债券余额不超过公司净资产的40%;③最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;④筹集的资金投向符合国家产业政策;⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平;⑥国务院规定的其他条件。

 

　　【例题·单项选择题】

 

　　根据《证券法》的规定，证券的代销、包销期限最长不得超过：

 

　　A.30日　　　B.45日

 

　　C.60日　　　D.90日

 

　　『正确答案』D

 

　　『答案解析』代销、包销期限最长不得超过90日。

 

　　【例题·多项选择题】(2016中)

 

　　下列行为中，属于《证券法》禁止的有：

 

　　A.内幕交易

 

　　B.操纵市场

 

　　C.证券欺诈

 

　　D.收购上市公司股份

 

　　E.发布虚假消息扰乱市场

 

　　『正确答案』ABCE

 

　　『答案解析』收购上市公司股份并非《证券法》所禁止。

 

　　【例题·多项选择题】

 

　　下列主体中，属于上市公司证券交易内幕信息知情人的有：

 

　　A.公司的董事

 

　　B.控股公司的董事

 

　　C.公司的长期客户

 

　　D.公司保荐人的有关人员

 

　　E.公司的普通员工

 

　　『正确答案』ABD

 

　　『答案解析』公司的长期客户和普通员工不属于可接触内幕信息的人员。

 

　　【例题·多项选择题】

 

　　根据《证券法》的有关规定，下列各项中属于证券交易中内幕信息的有：

 

　　A.公司分配股利的计划

 

　　B.公司股权结构的重大变化

 

　　C.公司营业用主要资产的报废一次超过该资产的20%

 

　　D.公司债务担保的重大变更

 

　　E.上市公司收购的有关方案

 

　　『正确答案』ABDE

 

　　『答案解析』公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，属于内幕信息。

 

　　【例题·单项选择题】

 

　　根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员，在一定期间内不得买卖该种股票，该期间是：

 

　　A.该股票承销期内和期满后6个月内

 

　　B.该股票发行之日起6个月内

 

　　C.自接受委托之日起至审计报告公开后5日内

 

　　D.该股票上市之日起1年内

 

　　『正确答案』A

 

　　『答案解析』出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票。

 

　　【例题·单项选择题】(2016中)

 

　　根据《证券法》的规定，投资者通过证券交易所的证券交易，持有一家上市公司已经发行的股份达到一定比例时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约，该比例是：

 

　　A.15%　　　B.20%

 

　　C.25%　　　D.30%

 

　　『正确答案』D

 

　　『答案解析』投资者通过证券交易所的证券交易，持有或者与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应向该公司所有股东发出收购全部或部分股份的要约。