一、单项选择题
1、配合型融资政策的特点是：
A、临时性负债用于满足临时性流动资产的资本需要
B、临时性负债用于满足部分永久性资产的资本需要
C、收益性和风险性均最高
D、收益性和风险性均最低
2、下列关于筹资组合的表述中，不正确的是：
A、配合型融资政策是一种理想的、对企业有着较高资本使用要求的营运资本融资政策
B、在激进型融资政策下，临时性负债在企业全部资本来源中所占比重大于配合型融资政策
C、与配合型融资政策相比，稳健型融资政策下临时性负债占企业全部资本来源的比例较大
D、稳健型融资政策是一种风险性和收益性均较低的营运资本融资政策
3、某企业每年需耗用甲材料30000件，甲材料每件年储存成本为20元，平均每次订货成本为120元，甲材料全年平均单价为200元/件。假定不存在数量折扣，不会出现陆续到货和缺货的现象。在经济订货批量下，该企业的相关订货成本和相关储存成本分别是：
A、3600 元和 4800 元
B、4800 元和 4800 元
C、6000 元和 4800 元
D、6000 元和 6000 元
4、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期：
(一个月按30天计算)
A、72.58天
B、60天
C、0天
D、12.58天
5、下列各项中，属于应收账机会成本的是：
A、应收账款占用资金的应计利息
B、客户资信调查费用
C、坏账损失
D、收账费用
6、某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为：
A、12次
B、6次
C、3次
D、4次
7、下列各项中，与放弃现金折扣成本率呈反向变化的是：
A、现金折扣率
B、折扣期
C、信用标准
D、信用期
二、多项选择题
1、以下关于存货ABC控制系统的描述中不正确的有：
A、A类存货种类较少，但占用的资金多
B、A类存货应当实行严格的控制，重点管理
C、B类存货金额一般，品种数量相对较少
D、C类存货应一般管理
E、C类存货种类繁多，但价值较低
2、下列关于现金和银行存款日常管理的说法中，正确的有：
A、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行和他人资金
B、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金
C、应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理
D、严禁一人保管支付款项所需的全部印章
E、个人名章必须由本人保管，不能授权其他人员保管
3、发行短期融资券筹资的优点包括：
A、筹资成本较低
B、筹资弹性比较大
C、发行条件比较宽松
D、筹资金额比较大
E、筹资风险大
4、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%，企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4%，那么，借款企业向银行支付承诺费和利息共计不可能是：
A、4万元
B、4.5万元
C、0.5万元
D、5.5万元
E、3.5万元
5、商业信用筹资量的大小取决于：
A、信用额度
B、现金折扣期
C、信用标准
D、现金折扣率
E、允许按发票面额付款的最迟期限
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