2019高级会计师《高级会计实务》知识点：内控部门

 

企业建立与实施内部控制，可以根据需要成立专门的内部控制工作团队，以项目组的形式运作；也可以成立内部控制专职机构（或岗位），专门负责内部控制在企业内部各部门间的组织协调和日常性事务工作。

 

职责：

 

（1）制定内部控制手册并组织落实；

 

（2）确定各职能部门或业务单元对于内部控制的权利和义务；

 

（3）指导内部控制与其他经营计划和管理活动的整合；

 

（4）向董事会及其审计委员会或经理层报告内部控制建设进展情况和存在的问题等。