2019年初级经济师考试金融辅导讲义：第五章第一节

　　(一)资本的概念

　　商业银行的资本是商业银行所有者所投入的资金，是商业银行的自有资金。

　　商业银行全体股东全额认缴出资额后，其注册资本就体现为银行资产负债表中的实收资本或股本。

　　监管当局以资本充足为目标，对商业银行保有的最低资本量进行了限定，这部分商业银行必须持有的资本被称为监管资本或者最低资本，监管资本除包含商业银行会计意义上的资本金之外，还包括其他由银行监管部门认可的资本工具。

　　由于监管资本计算方法相对简单，明确且可操作性强，在现代商业银行风险管理的实践中，主要采用监管资本的概念。

　　(二)资本的功能

　　1.营业功能：经营的启动器

　　2.保护功能：弥补商业银行的经营亏损

　　3.管理功能

　　知识点：巴塞尔协议及其发展

　　(一)1988年巴塞尔协议的产生

　　被各国作为衡量商业银行资本充足性的重要参考指标。

　　(二)1988年巴塞尔协议的目的及主要内容(重点内容)

　　1.巴塞尔协议制定的目的是，通过制定商业银行资本和风险资产间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。

　　2.主要内容(重点掌握)

　　四大部分内容：资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡实施与安排

　　知识点：我国商业银行资本金管理(重点内容)

　　(一)资本的构成：核心一级资本、其他一级资本和二级资本

　　1.核心一级资本

　　(1)实收资本或普通股

　　(2)资本公积

　　(3)盈余公积

　　(4)未分配利润

　　(5)少数股东资本可计入部分

　　(6)一般风险准备

　　2.其他一级资本

　　其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分