2019年初级经济师考试金融辅导讲义：第八章第二节

 　　知识点：《指引》中商业银行全面风险管理的新内容和新原则

　　(一)商业银行全面风险管理的新内容

　　商业银行应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法、识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。

　　各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。

　　知识点：商业银行信用风险管理(超高频考点)

　　(一)信用风险的主要特点

　　1.道德风险是形成信用风险的重要因素。

　　2.信用风险具有明显的非系统性风险特征。

　　3.信用风险缺乏量化的数据基础。

　　4.组合信用风险的测定有一定的难度。

　　(二)信用风险监测指标

　　依照2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》，信用风险监测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度、贷款损失准备充足率等指标。

　　1.不良资产率=不良资产/资产总额，一般不应高于4%;

　　不良贷款率=不良贷款/贷款总额，一般不应高于5%。

　　2.单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额，一般不应高于15%;单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额，一般不应高于10%。

　　3.全部关联度=全部关联客户授信/资本净额，一般不应高于50%。

　　4.贷款损失准备充足率=贷款实际计提的损失准备/应提准备，一般不低于100%。

　　《商业银行贷款损失准备管理办法》明确贷款损失准备是商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。

　　知识点：商业银行市场风险管理(高频考点)

　　1.市场风险的主要特点

　　由于市场风险主要来自所属经济体系，各种系统性因素(如汇率、利率、政策因素、宏观环境等)带来的风险是不可能通过分散化予以消除的，因此具有明显的系统性风险特征。

　　同时，市场风险相对于信用风险等而言，数据更为充分，更适于采用量化技术加以分析与控制。