第8章 金融犯罪及刑事责任（1%）
8.1金融犯罪概述
8.1.2金融犯罪的种类
1. 根据金融犯罪的行为方式的不同，可以分为诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。
2.根据金融犯罪侵犯客体不同，可以分为危害货币管理制度的犯罪、危害金融机构管理制度的犯罪、危害金融业务管理制度的犯罪。
3.根据金融犯罪实施主体的不同，可以划分为针对银行的犯罪和银行人员职务犯罪。针对银行的犯罪又称为外部犯罪，主要包括破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪等。银行人员职务犯罪又称为内部犯罪，包括贪污、受贿、挪用公款、签订合同失职罪等。
金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。
金融犯罪的对象，可以是人，也可以是各种金融工具。
金融犯罪的客观方面表现为违反金融管理法规，非法从事货币资金融通活动。危害国家金融管理秩序，情节严重的行为。
金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位。
8.2破坏金融管理秩序罪
8.2.1危害货币管理罪
1.金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪
2.持有、使用假币罪：本罪主观方面是故意，即明知是假币而持有和使用。持有假币罪不以使用目的为必要。需要注意的是，行为人购买假币后使用的，以购买假币罪从重处罚。但行为人出售、运输假币后又使用的，以出售、运输假币罪和使用假币罪数罪并罚。
8.2.2破坏银行管理罪
1.非法吸收公众存款罪
本罪主观方面是故意，并且不具有非法占有不特定对象资金的目的，否则可能构成集资诈骗罪。
2.高利转贷罪
3.违法发放贷款罪
4.吸收客户资金不入账罪
5.伪造、变造金融票证罪
6.非法出具金融票证罪
7.违法票据承兑、付款、保证罪
本罪主观方面一般是，故意，也可能是过失。对造成重大损失，行为人不需要明确认识到。
8.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪
本罪与贷款诈骗罪虽然都采用了欺骗手段，但本罪与贷款诈骗罪有一定区别：一是本罪在主观上不要求行为人以“非法占有为目的”，而贷款诈骗罪要求行为人必须以“非法占有为目的”。
二是本罪的主体包括自然人和单位，而贷款诈骗罪的主体只是自然人。
三是两罪的*6法定刑不同，本罪*6法定刑仅为七年有期徒刑，而贷款诈骗罪*6可以判处无期徒刑。
9.背信运用受托财产罪
10.洗钱罪
8.3金融诈骗罪
8.3.1集资诈骗罪
本罪主观方面是故意，且要求是以非法占有为目的。是否具有非法占有他人财物的目的，是本罪区别于非法集资等行为的重要特征之一。
8.3.2贷款诈骗罪
本罪主体是一般主体，单位不能构成本罪, 本罪主观方面是故意， 并且必须具有非法占有目的。
8.3.3信用证诈骗罪
（1）使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件。
（2）使用作废的信用证。
（3）骗取信用证的。
（4）其他方法。
8.3.4信用卡诈骗罪:本罪主体是一般主体，仅为自然人，单位不构成本罪。本罪主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。
8.3.5票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪
1.票据诈骗罪
本罪主体是一般主体，包括自然人和单位, 本罪主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。
2.金融凭证诈骗罪
从广义上说，汇票、本票、支票都属于银行的结算凭证，但作为本罪行为对象的金融凭证，则仅指委托收款凭证、汇款凭证及银行存单。
8.4银行业相关职务犯罪
8.4.1职务侵占罪
本罪犯罪主体为特殊主体，即非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员才能构成，在这些单位工作的国家工作人员不能成为本罪的主体。
8.4.2挪用资金罪
本罪犯罪主体与职务侵占罪主体一样，为特殊主体，即非国有公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。
司法实践中，对挪用资金行为追究刑事责任的数额起点是：挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的；挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。
8.4.3非国家工作人员受贿罪
“数额较大”的标准是指索取或收受五千元以上者。非国家工作人员受贿罪*6可判处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
8.4.4签订、履行合同失职被骗罪
本罪侵犯的客体是公司、企业的管理秩序与国家财产。本罪属于渎职犯罪。
本罪主体是特殊主体，为国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员。
补充考点:犯信用卡诈骗罪的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
信用卡诈骗罪、贷款诈骗罪、伪造货币罪的犯罪主体是一般主体，仅为自然人，单位不构成此罪。票据诈骗罪的主体包括自然人和单位。
8.1金融犯罪概述
8.1.2金融犯罪的种类
1. 根据金融犯罪的行为方式的不同，可以分为诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。
2.根据金融犯罪侵犯客体不同，可以分为危害货币管理制度的犯罪、危害金融机构管理制度的犯罪、危害金融业务管理制度的犯罪。
3.根据金融犯罪实施主体的不同，可以划分为针对银行的犯罪和银行人员职务犯罪。针对银行的犯罪又称为外部犯罪，主要包括破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪等。银行人员职务犯罪又称为内部犯罪，包括贪污、受贿、挪用公款、签订合同失职罪等。
金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。
金融犯罪的对象，可以是人，也可以是各种金融工具。
金融犯罪的客观方面表现为违反金融管理法规，非法从事货币资金融通活动。危害国家金融管理秩序，情节严重的行为。
金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位。
8.2破坏金融管理秩序罪
8.2.1危害货币管理罪
1.金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪
2.持有、使用假币罪：本罪主观方面是故意，即明知是假币而持有和使用。持有假币罪不以使用目的为必要。需要注意的是，行为人购买假币后使用的，以购买假币罪从重处罚。但行为人出售、运输假币后又使用的，以出售、运输假币罪和使用假币罪数罪并罚。
8.2.2破坏银行管理罪
1.非法吸收公众存款罪
本罪主观方面是故意，并且不具有非法占有不特定对象资金的目的，否则可能构成集资诈骗罪。
2.高利转贷罪
3.违法发放贷款罪
4.吸收客户资金不入账罪
5.伪造、变造金融票证罪
6.非法出具金融票证罪
7.违法票据承兑、付款、保证罪
本罪主观方面一般是，故意，也可能是过失。对造成重大损失，行为人不需要明确认识到。
8.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪
本罪与贷款诈骗罪虽然都采用了欺骗手段，但本罪与贷款诈骗罪有一定区别：一是本罪在主观上不要求行为人以“非法占有为目的”，而贷款诈骗罪要求行为人必须以“非法占有为目的”。
二是本罪的主体包括自然人和单位，而贷款诈骗罪的主体只是自然人。
三是两罪的*6法定刑不同，本罪*6法定刑仅为七年有期徒刑，而贷款诈骗罪*6可以判处无期徒刑。
9.背信运用受托财产罪
10.洗钱罪
8.3金融诈骗罪
8.3.1集资诈骗罪
本罪主观方面是故意，且要求是以非法占有为目的。是否具有非法占有他人财物的目的，是本罪区别于非法集资等行为的重要特征之一。
8.3.2贷款诈骗罪
本罪主体是一般主体，单位不能构成本罪, 本罪主观方面是故意， 并且必须具有非法占有目的。
8.3.3信用证诈骗罪
（1）使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件。
（2）使用作废的信用证。
（3）骗取信用证的。
（4）其他方法。
8.3.4信用卡诈骗罪:本罪主体是一般主体，仅为自然人，单位不构成本罪。本罪主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。
8.3.5票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪
1.票据诈骗罪
本罪主体是一般主体，包括自然人和单位, 本罪主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。
2.金融凭证诈骗罪
从广义上说，汇票、本票、支票都属于银行的结算凭证，但作为本罪行为对象的金融凭证，则仅指委托收款凭证、汇款凭证及银行存单。
8.4银行业相关职务犯罪
8.4.1职务侵占罪
本罪犯罪主体为特殊主体，即非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员才能构成，在这些单位工作的国家工作人员不能成为本罪的主体。
8.4.2挪用资金罪
本罪犯罪主体与职务侵占罪主体一样，为特殊主体，即非国有公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。
司法实践中，对挪用资金行为追究刑事责任的数额起点是：挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的；挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。
8.4.3非国家工作人员受贿罪
“数额较大”的标准是指索取或收受五千元以上者。非国家工作人员受贿罪*6可判处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
8.4.4签订、履行合同失职被骗罪
本罪侵犯的客体是公司、企业的管理秩序与国家财产。本罪属于渎职犯罪。
本罪主体是特殊主体，为国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员。
补充考点:犯信用卡诈骗罪的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
信用卡诈骗罪、贷款诈骗罪、伪造货币罪的犯罪主体是一般主体，仅为自然人，单位不构成此罪。票据诈骗罪的主体包括自然人和单位。
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