2020年福建省国家电网官网招聘考试财会类知识:营运资金管理

 营运资金管理

营运资金是企业流动资产和流动负债的总称，流动资产减流动负债的余额称为净营运 资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理，流动资产包括货币资金、交易性 金融资产、应收账款、应收票据、预付账款及存货等;流动负债包括短期借款、应付票据、应 付账款、预收账款、应交税费及应付职工薪酬等。合理控制流动资产和流动负债的数量及 优化两者之间的配比，既可以增强资产的流动性，使短期资金得到有效利用，提高资金的整 体利用效率,同时也可以降低企业的风险。