2020年南方电网招聘考试财会知识:收款管理

收款管理

1.收款成本

收款成本包括浮动期成本，管理收款系统的相关费用(如银行手续费)及第三方处理费用或清算相关费用。在获得资金之前，收款在途项目使企业无法利用这些资金，也会产生机会成本。信息的质量包括收款方得到的付款人的姓名，付款的内容和付款时间。信息要求及时、准确地到达收款人一方，以便收款人及时处理资金，作出发货的安排。

2.收款浮动期

收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。收款浮动期主要有下列三种类型:

(1)邮寄浮动期:从付款人寄出支票到收款人或收款人的处理系统收到支票的时间间隔。

(2)处理浮动期:支票的接受方处理支票和将支票存人银行以收回现金所花的时间。

(3)结算浮动期:通过银行系统进行支票结算所需的时间。