2020广西农村信用社考试：金融知识8

一、主要知识点和考点：

　　1、银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰，1694年历史上第一家股份制商业银行――英格兰银行。

　　2、我国商业银行的经营与管理原则：安全性、流动性、效益性

　　3、商业银行的组织制度形式(1)单一制银行，是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。美国最为典型。（2）总分行制，指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。我国实行总分行制。（3）持股公司制，又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。(4)联锁制，又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。（5）跨国制

　　4、商业银行经营的核心：市场营销

　　5、商行的负债包括：存款、同业拆借、向央行借款等，其中最重要的是存款。商业银行借款包括向中央银行借款、同业拆借、回购协议、从国际金融市场借款和发行金融债券等。

　　6、商业银行的资产业务，是运用资金的业务，通过这种业务能表明银行资金的存在形态以及银行所拥有的对外债权，是银行对资金的主要运用。包括现金资产、贷款、证券投资和票据贴现等。

　　7、现金资产是商业银行最具流动性的资产，是商业银行的一级储备。包括商业银行库存现金、准备金、同业存款、托收中的现金。

　　8、贷款分类：

　　按期限长短可分为短期贷款（一年及一年以下）和中长期贷款（一年以上）

　　按有无担保分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

　　信用贷款，完全根据借款人的信用发放，无须任何担保品的借款。

　　担保贷款，指以抵押、质押、保证的方式发放的贷款。抵押贷款是指借款人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。质押贷款是借款人或第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。保证借款是银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定偿还债务或承担相应的责任。

　　按风险程度贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五大类。后三类称为不良贷款。

　　9、票据贴现

　　是指商业银行买进未到期票据的行为。银行在办理贴现业务时，支付给客户的是扣除从贴现日到到期日的利息后的余额。

　　公式：贴现付款额＝票据金额×（1－年贴现率×未到期天数／360）

　　10、商业银行进行证券投资可以获得以下好处。（1）获取投资收益（2）增强流动性（3）分散风险

　　11、中间业务和表外业务主要包括结算业务，信托业务，租赁业务和信用卡业务等还有（1）担保类业务（2）承诺业务（3）金融衍生交易业务

　　12、（1）资产管理理论，以商业银行资产的安全性和流动性为重点。其核心认为商行的利润主要来源于资产业务，而商业银行只能被动地接受负债。商业银行经营管理的重点是资产业务。资产管理理论的基础是：商业性贷款理论、转移理论、预期收入理论。（2）负债管理理论，以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论。（3）资产负债管理理论是目前现代商业银行最为流行的经营管理理论，该理论认为商行的经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产与负债管理双方并重。

　　13、按“巴塞尔新资本协议”划分：市场风险、信用风险、操作风险；

　　14、资本金管理：会计资本（账面资本），指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者收益。包括实收资本，资本公积，盈余公积，一般准备，未分配利润，外币报表折算差额和少数股东权益。

　　监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。

　　经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。是防止银行倒闭的最后防线。

　　15、加强银行业全面风险管理是实施新巴塞尔协议的关键。

　　16、商行的负债包括存款和借款等，其中最重要的是存款。商业银行借款包括向中央银行借款、同业拆借、回购协议、从国际金融市场借款和发行金融债券等。