1.【单选题】某粮食加工厂(一般纳税人)，2017年3月库存商品精制袋装大米1000袋，账面价值600000元，市场价值960000元，因管理不善发生损失。已知用于生产该批产品的大米是从当地的农户收购而来，大米收购时的成本是400000元，其中包含运费成本5万元，已收到一般纳税人开具的增值税专用发票;另外耗用电费5000元，上述成本项目均已抵扣了进项税额。则企业在3月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应是( )元。
A、61700
B、60770.11
C、53450
D、58648.85
2.【多选题】按现行政策规定，纳税人需要在项目所在地或不动产所在地主管国税机关预缴税款，填写《增值税预缴税款表》的有( )。
A、跨县市提供建筑服务
B、其他个人出租房产
C、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目
D、纳税人出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产
E、非房地产开发企业销售房产
3.【多选题】增值税纳税申报表》第14行“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括( )。
A、进货折扣
B、进货折让
C、进货退回
D、正常损失
E、因管理不善发生的损失
4.【多选题】《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)中“进项税额转出”，应当填列以下( )业务。
A、某工业企业发生外购材料的非正常损失
B、某建材城将上月外购的建材用于本企业的职工宿舍
C、某食品厂取得的销售折让
D、某商场获得的销售折扣款
E、某生产企业出口产品，当期计算的免抵退税不得免征和抵扣税额
5.【单选题】某商业企业(增值税一般纳税人)2017年3月批发货物取得不含税收入7900万元，对消费者零售取得的价款2340万元(零售货物的增值税税率适用17%);汽车对外出租取得不含税收入20万元;以成本价为550万元，对外不含税销售价800万元的货物对外投资，与投资方共担风险;将外购价值100万元的商品用于交际应酬，同类不含税售价为140万元;将10年前购入的小汽车销售，不含税售价8万元。则企业填列《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第1栏“按适用税率计算销售额”的“一般货物、劳务和应税服务”本月数是( )万元。
A、8954
B、10868
C、10728
D、10720
点击加载更多评论>>