2020年山西国家电网公司招聘考试金融考点：商业银行内部控制的原则

商业银行内部控制的原则
商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：
1．内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
2．内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
3．内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够及时反馈和纠正。
4．内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
三、商业银行内部控制的要素
内部控制要素是指构成内部控制的必要因素。只有内部控制的各构成因素有机结合在一起，才能形成完整的内部控制机制。商业银行内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。
（一）内部控制环境
商业银行内部控制环境是指对内部控制的建立和执行过程有重大影响的各种因素的总称。它是推动工作的发动机，是所有其他内部控制组成部分的基础。商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。具体讲，控制环境又包括以下五方面的内容。

【热点背景】

中共中央办公厅印发《关于解决形式主义突出问题为基层减负的通知》，明确要求完善问责制度和激励关怀机制，“坚持严管和厚爱结合，实事求是、依规依纪依法严肃问责、规范问责、精准问责、慎重问责”。对此，必须牢牢坚持严管与厚爱结合、问责与容错结合、约束和激励结合，充分体现出组织温度。

【题目？】

中共中央办公厅印发《关于解决形式主义突出问题为基层减负的通知》，明确要求完善问责制度和激励关怀机制，“坚持严管和厚爱结合，实事求是、依规依纪依法严肃问责、规范问责、精准问责、慎重问责”。对此请谈谈你的看法。