甘肃2020年国家电网招聘考试财务管理知识点：货币资金管理

第二节货币资金管理
货币资金是企业的非定额流动资金。它们是处于两次周转之间的间歇资金。正是由于它们的间歇性，在日常管理中容易被人们忽视。
资金管理不严，致使许多企业资金周转延缓，加强货币资金管理，有助于保证企业生产经营活动的正常进行，使企业整个流动资金周转顺利进行；加强货币资金管理，是保证国家财政收入的重要措施；加强货币资金管理，是严肃结算纪律，防止违法行为的保证，对于搞好企业财务监督也是十分必要的。
一、现金管理
货币资金的结算，有现金结算和转账结算有两种形式。采用现金结算，要遵守国家规定的现金管理原则。现金管理原则是：钱由分管，会计、出纳分开；建立现金交接手续，坚持查库制度；遵守规定的现金使用范围；遵守库存现金限额；严格现金存取手续，不得坐支现金。企业不得将单位收入的现金，以个人名义存入储蓄户。

一、当题目中只存在时间条件的时候，我们可以将工程总量设为时间的最小公倍数。

【例1】一项工程甲单独做，六天可完成。甲乙合作两天可完成，则乙单独做，多少天

可以完成?

A.1.5 B.3 C.4 D.5

【解析】B。读完这个题我们发现题目只有时间的这一个条件，要求解工程问题需要知道工程总量=效率×时间三者当中的两个条件才能求解另外一个。我们发现，这项工程的总量是不变的，如果要求甲的效率，会用工程总量除以甲的工作时间6，要求甲乙两人的效率和，会用工程总量除以甲乙的合作时间2。既然要除以两个不同的数，我们就可以将工程总量设为特殊值，为了避免出现小数，将工程总量设为6和2的最小公倍数6，这样既可以量化工程总量，又能够快速的解题。P甲=6÷6=1，P(甲+乙)=6÷2=3，求出P乙=2，乙单独完成的时间T=6÷2=3天。