江西2020年国家电网公司招聘考试财务管理资料：现金的日常控制

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 现金的日常控制
在现金管理中，企业除合理编制现金收支计划和认真确定最佳现金余额外，还必须进行现金的日常控制。
(一)加速收款
为了提高现金的使用效率，加速现金周转，企业应尽量加速收款，即在不影响未来销售的情况下，尽可能地加快现金的收回。如果现金折扣在经济上可行，应尽量采用，以加速账款的收回。企业加速收款的任务不仅是要尽量使顾客早付款，而且要尽快地使这些付款转化为可用现金。
(二)控制支出
企业在收款时，应尽量加快收款的速度，而在管理支出时，应尽量延缓现金支出的时间，在西方财务管理中，控制现金支出的方法有以下几种：运用“浮游量”，所谓现金的浮游量是指企业账户上存款余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额；控制支出时间，企业可以最大限度地利用现金而又不丧失现金折扣；工资支出模式，许多公司都为支付工资而设立一个存款账户，这种存款账户余额的多少当然也会影响公司现金总额，为了减少这一存款数额，公司必须合理预测所开出支付工资的支票到银行兑现的具体时间。
(三)现金支出的综合控制
以上已说明现金收入和现金支出的控制方法，现在再阐述对现金的综合性控制手段。
1、力争现金流入与流出同步。
2、实行内部牵制制度。
3、及时进行现金的清理。
4、遵守国家规定的库存现金的使用范围。
5、做好银行存款的管理。
6、适当进行证券投资。

附 2020年国内国际时政资料供参考：
 

在华南农业大学，有这样一位离休老校长。他使命在肩，初心不忘，即使病卧在床，也不忘过组织生活;他生命不息，科研不止，一生致力于把论文写在祖国大地上;他奋斗终身、无怨无悔，把880多万元积蓄捐给教育事业……

他，就是被称为“布衣院士”的“时代楷模”——华南农业大学原校长、中国科学院院士、著名水稻遗传学家卢永根(见上图，资料照片)。

“我的牵挂是不变的，我的信仰是坚定的”

“我全程看了党的十九大开幕直播，听完总书记的报告，热血沸腾，备受鼓舞……”党的十九大召开后的第三天，在病房党员学习会上，卢永根笑得皱纹都绽放开来。

儿时的照片上，卢永根身着双肩带、白衬衣。1930年，他出生于香港的一个中产家庭，家里既有汽车也有电话，条件很优渥。11岁那年，日寇占领了香港，他亲历了国土的沦丧、目睹了国民党的腐败。最终，中国共产党让卢永根在迷茫中找到了人生方向。

“作为一个热血青年，我决心放弃安逸生活，不惜中途辍学，不怕坐牢、杀头，做一名革命者。”17岁那年，他瞒着家人，加入了中共地下党的外围组织——“新民主主义青年同志会”。1949年8月9日，卢永根在香港加入中国共产党。8月9日，从此取代了他的生日，成为他每年最重要的日子。

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