2020年云南南方电网公司招聘考试审计知识：控制测试审计抽样

控制测试审计抽样审计工作底稿举例
【知识点拓展】
1.以下索引号CGL－3的底稿是以控制测试审计抽样审计工作底稿为例，说明审计工作底稿的八个基本要素。
2.请结合第八章第三节控制测试审计抽样基本流程来理解。
3.熟悉审计工作实务中的典型审计工作底稿可以使大家“零距离亲近”审计考题，缩短从到考题的距离。
索引号，CGL－3的底稿
控制测试审计抽样
被审计单位：甲公司
项目：采购订单授权
编制：王大虎    
日期：2013/01/10     索引号：CGL－3  
财务报表截止日/期间：2012年度  
复核：张小牛     
日期：2013/01/28      
 
（一）样本设计
1.确定测试目标
拟测试的控制：甲公司2012年所有采购订单按照公司要求需要经总经理李明或其授权人汪峰签字确认
测试目标：确认在本期间内该项控制的运行是有效的
相关交易和账户与认定：存货、应付账款、预付账款等账户的存在认定
初步评估的控制运行有效性：有效  
初步评估的重大错报风险：低
2.定义总体与抽样单元
总体：2012年发生的所有采购业务
代表总体的实物：2012年签订的所有采购订单
抽样单元：每份采购订单
3.定义偏差
采购订单上没有总经理李明或其授权人汪峰签字
4.确定样本规模
总体规模：500
样本规模：25

【题1】2019年10月1日上午，庆祝中华人民共和国成立70周年大会在北京天安门广场隆重举行，____余万军民以盛大的阅兵仪式和群众游行欢庆共和国70华诞。中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平发表重要讲话并检阅受阅部队。

A.5 B.10 C.15 D.20

【答案】D。解析：2019年10月1日上午，庆祝中华人民共和国成立70周年大会在北京天安门广场隆重举行，20余万军民以盛大的阅兵仪式和群众游行欢庆共和国70华诞。中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平发表重要讲话并检阅受阅部队。故本题答案为D。

【题2】2019年10月1号电，针对十三届人大二次会议关于“特色小镇命名规范化”的建议，国家发改委在答复时表示，未来将由市县区人民政府负责各级名单中特色小镇的创建、发展和规范工作，以发展特色产业为核心，以行政建制镇和房地产项目命名，不能出现“洋名化”等问题。

【答案】B。解析：2019年10月1号电，针对十三届人大二次会议关于“特色小镇命名规范化”的建议，国家发改委在答复时表示，未来将由市县区人民政府负责各级名单中特色小镇的创建、发展和规范工作，以发展特色产业为核心，以行政建制镇和房地产项目命名，不能出现“洋名化”等问题。本题说法错误。故本题答案为B。