1.以下不是商业银行现金流来源的是（ ）。
A.经营活动产生的现金流量 B.投资活动产生的现金流量
2.财务报表亦称为对外会计报表，会计主体对外提供的反应会计主体财务状况和经营的会计报表。按报表所提供会计信息的重要性，可以分为主表和附表，其中主表分为（ ）
B.资产明细表、利润分配表和会计准备表
D.资产明细表、利润分配表和现金流量表
A.货币资金 B.应收账款 C.短期借款 D.预收款项
1.【答案】D。解析：商业银行现金流量包括：筹资活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及经营活动产生的现金流量。
3.【答案】C。解析：短期借款是根据总账账户的余额直接填列。货币资金项目是根据"库存现金"、"银行存款"、"其他货币资金"科目期末余额的合计数填列。应收账款项目根据"应收账款"和"预收账款"科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去"坏账准备"科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。预收账款项目应根据"预收账款"和"应收账款"科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。
2.财务报表亦称为对外会计报表，会计主体对外提供的反应会计主体财务状况和经营的会计报表。按报表所提供会计信息的重要性，可以分为主表和附表，其中主表分为（ ）
B.资产明细表、利润分配表和会计准备表
D.资产明细表、利润分配表和现金流量表
A.货币资金 B.应收账款 C.短期借款 D.预收款项
1.【答案】D。解析：商业银行现金流量包括：筹资活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及经营活动产生的现金流量。
3.【答案】C。解析：短期借款是根据总账账户的余额直接填列。货币资金项目是根据"库存现金"、"银行存款"、"其他货币资金"科目期末余额的合计数填列。应收账款项目根据"应收账款"和"预收账款"科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去"坏账准备"科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。预收账款项目应根据"预收账款"和"应收账款"科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。
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