某投资公司预投资某环保项目A及建设某化工项目B。
环保项目A所需设备分为进口设备与国产设备两部分。进口设备重1000t，其装运港船上交货价为600万美元，海运费为300美元/t，海运保险费和银行手续费分别为货价的0.2%和0.5%，外贸手续费率为1.5%，增值税率为17%，关税税率为25%，美元对人民币汇率为1:6.2。设备从到货口岸至安装现场500km，运输费为0.5元/(t·km)，装卸费为50元/t，国内运输保险费率为抵岸价的0. 1%，设备的现场保管费为抵岸价的0.2%。国产设备均为标准设备，其带有备件的订货合同价为9500万元。国产标准设备的设备运杂费率为0.3%。该项目的工具、器具购置费率为设备购置费的4%。
A项目建筑安装工程中分部分项工程和单价措施项目费为3000万元，总价措施费为分部分项工程和单价措施项目费的15%，其他项目费为分部分项工程和措施项目费的18%，规费为分部分项工程、措施项目费和其他项目费之和的4.5%，上述费用中的人、材、机费用价格均为不含增值税可抵扣进项税额的价格。增值税率为不含税分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费之和的11%。
化工项目B拟建设年生产能力为4.5×105t的化工厂。已知年生产能力为3×105t的同类项目投入设备费为30000万元，设备综合调整系数为1.1。该项目生产能力指数估计为0.8，该类项目的建筑工程费是设备费的10%，安装工程费为设备费的20%，其他工程费是设备费的10%。该三项的综合调整系数定为1.0，其他投资费用估算为1000万元。
B项目资金由自有资金和银行贷款组成。其中贷款本金总额为50000万元，年贷款利率为8%，按季计息，建设期为3年，贷款额度分别为30%、50%、20%。基本预备费率为10%，预计建设期物价年平均上涨率为5%，投资估算到开工的时间按一年考虑。静态投资计划为：第一年30%，第二年50%，第三年20%。假定B项目的估算流动资金为90. 87元/ t。
【问题】
1.计算A项目的设备及工器具购置费。
2.计算A项目的建筑安装工程费。
3.计算B项目的建设期贷款利息。
4.计算B项目的建设投资。
5.计算B项目的总投资估算额。
【参考答案】
问题1：A项目的设备及工器具购置费：
(1)计算进口设备购置费
进口设备抵岸价=货价+海外运输费+海外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税
货价(FOB价)=600万美元×6.2=3720.00(万元)
海外运输费=300美元/t×1000t×6.2=186.00(万元)
海外运输保险费=(3720.00+186.00)/(1-0.2%)×0.2%=7.83(万元)
到岸价(CIF价)=3720.00+186.00+7.83=3913.83(万元)
银行财务费=3720.00×0.5%=18.60(万元)
外贸手续费=3913.83×1.5%=58.71(万元)
关税=3913.83×25%=978.46(万元)
增值税=(3913.83+978.46)×17%=831.69(万元)
进口设备抵岸价=3913.83+18.60+58.71+978.46+831.69=5801.29(万元人民币)=935.69(万美元)
进口设备运杂费=(500×0.5×1000+50×1000)/10000+5801.29×(0.1%+0.2%)=47.40 (万元)
进口设备购置费=5801.29+47.40=5848.69(万元)
(2)计算国产设备购置费
国产设备购置费=国产设备原价+运杂费=9500×(1+0.3%)=9528.50(万元)
(3)计算设备及工、器具购置费
设备及工、器具购置费=(国产设备购置费+进口设备购置费)×设备及工、器具购置费率=(5848.69+9528.50)×4%=615.09(万元)
(4)A项目的设备及工器具购置费=5848.69+9528.50+615.09=15992.28(万元)
问题2：A项目的建筑安装工程费：
A项目建筑安装工程费=3000×(1+15%)×(1+18%)×(1+4.5%)×(1+11%)=4722.16(万元)
问题3：B项目的建设期贷款利息：
B项目贷款实际年利率=(1+8%/4)4-1=8.24%
第一年建设期贷款利息=50000×30%/2×8.24%=618.00(万元)
第二年建设期贷款利息=(50000×30%+618.00+50000×50%/2)×8.24%=2316.92(万元)
第三年建设期贷款利息=(50000×80%+618+2316.92+50000×20%/2)×8.24%=3949.84(万元)
建设期贷款利息总额=618.00+2316.92+3949.84=6884.76(万元)
问题4：
拟建B项目设备投资C2=C1× (Q2/Q1)x×f=30000×(4.5×105/3×105)0.8×1.1=45644.34(万元)
B项目的设备、建、安、其他建设费总额=45644.34×(1+1.0×10%+1.0×20%+1.0×10%)+1000=64902.08(万元)
基本预备费=64902.08×10%=6490. 21(万元)
建设投资中的静态投资总额=64902.08+6490.21=71392.29(万元)
涨价预备费 PF=∑It[(1+f)m(1+f)0.5(1+f)t-1-1]
式中，It——建设期第t年的静态投资;
f——建设期物价年均上涨率;
m——从投资估算到开工的日期;
t——建设期的某一年。
第一年涨价预备费=71392.29×30%×[(1+5%)1(1+5%)0.5(1+5%)1-1-1]=1626.24(万元)
第二年涨价预备费=71392.29×50%×[(1+5%)1(1+5%)0.5(1+5%)2-1-1]=4630.73(万元)
第三年涨价预备费=71392.29×20%×[(1+5%)1(1+5%)0.5(1+5%)3-1-1]=2658.83(万元)
涨价预备费总额=1626.24+4630.73+2658.83=8915.80(万元)
建设投资总额=71392.29+8915.80=80308.09(万元)
问题5：B项目的总投资估算额=建设投资+建设期利息+流动资金=80308.09+6884.76+90.87×45=91282(万元)
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