二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，只有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。)
81.运用固定资产周转率进行实际分析时.为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有()。
A.折旧及更新对固定资产净值的影响
B.不同企业折旧方法的差异
C.不同企业资产水平的不同
D.行业性质不同造成固定资产状况不同
E.行业不同造成销售收入不同
正确答案:A,B,D
解析:运用固定资产周转率做实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加，这些都会影响固定资产周转率;②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响;③将不同行业作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。
82.影响客户还贷能力的因素有()。
A.现金流量构成
B.经济效益
C.还款资金来源
D.客户的家庭背景
E.担保人的经济实力
正确答案:A,B,C,E
解析:客户的还贷能力包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力等。
83.无形资产没有规定使用期限的，按()平均摊销并计算纳税。
A.预计使用期限
B.不超过10年的预计使用年限
C.不少于10年的期限
D.不超过10年的期限
E.长于5年的期限
正确答案:A,C
解析:无形资产应根据其原值采用平均年限法分期摊销。无形资产规定使用期限的，按规定期限平均摊销：没有规定使用期限的.按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。
84.分析企业资金结构是否合理时要注意()等方面内容。
A.资产负债表结构是否合理
B.现金流量表结构是否合理
C.资金成本
D.经营风险水平
E.资产收益
正确答案:A,D
解析:在分析资金结构是否合理时要注意以下两方面内容：①资产负债表结构是否合理，即长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产由短期资金支持;②企业经营风险水平，即企业控制和管理的全部资产的不确定性如何。
85.下列属于非预期性支出的有()。
A.利润率下降
B.保险之外的损失
C.设备安装
D.公司重组和员工解雇相关的费用
E.法律诉讼费
正确答案:B,C,D,E
解析:公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装，与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。
86.基本信贷分析包括()。
A.贷款目的分析
B.还款来源分析
C.资产转换周期分析
D.资产转换方式分析
E.还款记录分析
正确答案:A,B,C,E
解析:在贷款分类过程中，银行首先委了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：①贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入;②还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源：③贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响：④还款记录,即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
87.下列情况，银行可要求借款人追加担保品的有()。
A.贷后检查中发现借款人提供的担保物的担保权尚未落实
B.担保品因市场价格降低贬值
C.保证人的保证能力下降
D.借款人财务状况恶化
E.追加新贷款
正确答案:A,B,C,D,E
解析:银行若在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的质押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低。由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化，均可要求借款人落实抵押权益或追加担保品。另外，如果由于借款人财务状况恶化、或由于贷款展期使得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。
88.商业银行客户信用评级主要包括()。
A.定性分析法
B.定量分析法
C.传统客户评级方法
D.财务报表分析法
E.利润表分析法
正确答案:A,B
解析:商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法。定性分析方法主要指专家判断法。定量分析方法在信用评级中越来越受到重视，较常见的定量分析方法主要包括各类违约概率模型分析法.
89.对项目单位概况的分析应从()方面入手。
A.企业的基础
B.企业管理水平
C.企业财务状况
D.企业经营状况
E.企业信用度
正确答案:A,B,C,D,E
解析:对项目单位概况的分析应从以下几个方面人手：①企业的基础;②企业管理水平;③企业财务状况;④企业经营状况;⑤企业信用度。
90.面谈会谈纪要应力求()。
A.观点鲜明
B.条理清晰
C.言简意赅
D.内容详尽
E.准确客观
正确答案:B,C,D,E
解析:《贷款通则》对面谈会谈纪要的撰写主要有四个方面要求：条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。
91.下列关于评估固定资产扩张所引起的融资需求的说法，正确的有()。
A.通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系
B.当销售收入/净固定资产比率低于一定比率时，销售增长所要求的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因
C.如果销售收入/净固定资产比率较低.则说明固定资产的使用效率较高
D.销售收入/净固定资产超过一定比率以后，生产能力和销售增长会变得困难
E.银行可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息
正确答案:A,D,E
解析:通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入/净固定资产比率是一个相当有用的指标，故A项说法正确。通常来讲，如果该比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高，故C项说法不正确。该比率超过一定比率以后，生产能力和销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可以成为企业借款的合理原因，故D项说法正确，B项说法不正确。除了研究销售收入与净固定资产比率的趋势之外，银行还可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息.故E项说法正确。
92.国别风险的特点有()。
A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容
B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽
C.国别风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险
D.国别风险与其他风险是并列的关系
E.国别风险之中可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部
正确答案:A,B,C,E
解析:国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。
93.以下属于损失类贷款的主要特征的有()。
A.借款人无力偿还、抵押品价值低于贷款额
B.抵押品价值不确定
C.银行对抵押品失去控制
D.借款人处于停产、半停产状态
E.借款人已资不抵债
正确答案:A,B
解析:C项属于关注类贷款的特征;D、E两项属于可疑类贷款的特征。
94.下列关于固定资产原值确定的原则，正确的有()。
A.购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定
B.自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出确定
C.投资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账
D.融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定
E.企业购建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备的增值税和关税不应计入固定资产原值
正确答案:A,B,C,D
解析:固定资产原值确定的原则包括：购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定;自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出确定;投资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账：融资租人的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定。企业购建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备的增值税和关税应计入固定资产原值：与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，也应计入相应的固定资产价值.
95.客户的组建往往基于()等方面的动机。
A.人力资源
B.技术资源
C.客户资源
D.产销分工
E.产品分工
正确答案:A,B,C,D,E
解析:此外还包括基于行业利润率。 客户的成立动机属于对客户品质的基础分析。
96.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的，这主要是因为()。
A.股份制改革以来，我国银行基本建立了全面风险管理体系
B.贷款挪用的问题已不足以危害银行系统健康
C.企业通过资金池等方式随意调配信贷资金、造成损失的情况仍然频发
D.脱离有效信贷需求的突击发放贷款是与风控理念相悖的冒险行为
E.脱离有效信贷需求放贷，很难落实全面风险管理
正确答案:C,D,E
解析:我国不良贷款情况仍然很严重。
97.项目清偿能力分析指标包括()。
A.资产负债率
B.贷款偿还期
C.流动比率
D.速动比率
E.投资回收期
正确答案:A,B,C,D
解析:E项属于项目盈利能力分析的主要指标。
98.以下属于有关财务状况的预警信号的有()。
A.财务报表呈报不及时
B.存货激增
C.流动资产状况恶化
D.固定资产迅速变化
E.成本上升、收益减少
正确答案:B,C,D,E
解析:A项属于有关经营者的信号。 对于风险预警指标体系，考生要对有关财务状况的预警信号、有关经营者的信号、有关经营状况的信号进行了解。
99.下列关于替代品的说法，正确的有()。
A.替代品可能来自海外市场
B.某行业的替代品对需求和价格的影响越强.行业的风险就越小
C.来自其他行业的替代品的竞争不利会影响价格.还会影响到消费者偏好
D.消费者购买来自另一行业的替代品的“品牌转换成本”越低.行业的风险就越大
E.替代品的潜在威胁对行业销售和利润的影响在波特五力分析法里有所反映
正确答案:A,C,D,E
解析:替代品指的是来自其他行业或者海外市场的产品，故A项说法正确。替代产品或者服务对需求和价格的影响越强，风险就越高，故B项说法不正确。来自其他行业中的替代品不仅仅会影响价格，还会影响到消费者偏好，故C项说法正确。当消费者购买来自另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，从而行业风险也就越大，故D项说法正确。替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力分析法中有所反映。故E项说法正确。
100.商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区的()。
A.市场密度
B.交通便利程度
C.整体教育水平
D.经济发达程度
E.文化风俗
正确答案:A,B,C,D
解析:商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，并将整体市场划分成不同的小市场。
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