51.D
解析:商业银行一般按照企业所处区域、产业、规模、所有者性质和组织形式等方式对公司信贷客户进行划分。
52.B
解析:进口押汇是进出口双方签订买卖合同之后,进口方请求进口地某个银行向出口方开立保证付款文件,大多数为信用证。这是商业银行为进口商开立信用保证文件的过程。
53.D
解析:保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的,其出具担保时,必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书,应尽可能避免借款人之间相互担保或连环担保。所以D项说法错误。
54.B
解析:处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。
55.A
解析:资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。借款人资金来源结构状况直接影响其偿债能力。资金结构合理,借款人的经济基础就牢固,就能承担较大的风险,就有较强的偿债能力,尤其是长期偿债能力。反之,如果资金结构不合理,借款人的经济基础就较虚弱,抵御风险的能力就较差,其偿债能力也就会低下。
56.C
解析:成熟期的行业代表着最低的风险,因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小,而现金流为最大,利润相对来说非常稳定,并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。
57.A
解析:投资回收期也称返本年限,是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间,它越小,说明投资的盈利能力越大。
58.A
解析:在损益表结构分析中是以产品销售收入净额为100%,计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指
标各占产品销售收入的百分比,通过计算出各指标所占百分比的增减变动,分析其对借款人利润总额的影响。
59.C
解析:外商独资企业是商业银行希望得到的伙伴,但其对商业银行的金融产品和服务的要求也较高。
60.C
解析:对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的,须在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后,才能允许借款人提款。故选C。
61.C
解析:在目标市场中,银行营销活动的目的是要满足特定的需求。可以说,市场细分是目标市场确定的前提和基础,而选择适合自身的目标市场则是市场细分的目的。
62.A
解析:对库存商品、产成品等存货的估价应当是评估其现值。
63.C
解析:贷款执行阶段的操作程序:借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料;银行受理借款人提款申请书;创建贷款合同;有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意;按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续;所提贷款款项入账后,向账务处理部门索取有关凭证,入档案卷保存;建立台账并在提款当日记录。
64.D
解析:对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定,可以是短期贷款,也可以是一年以上的中长期贷款。
65.B
解析:根据《贷款通则》有关期限的相关规定,不能按期归还贷款的,借款人应当在贷款到期日之前,向银行申请贷款展期,由银行决定是否展期。
66.A
解析:基本预备费属于预备费。
67.C
解析:按照我国《担保法》的有关规定,担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式的一种或几种。
68.A
解析:财务预测的审查是对项目可研报告财务评价的基础数据的审查,是项目财务分析的基础性工作。
69.B
解析:暂无
70.A
解析:经济发展水平可以从国内生产总值及增长率、固定资产投资规模、劳动生长率、资金利润率、城市化水平等方面进行分析。从题干中可以知道,A省区域经济发展水平高于B省。
71.A
解析:潜在的市场需求量是指在一定时期内,在一定行业营销水平和一定的市场环境下,一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。
72.D
解析:基本存款账户主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过该账户办理。
73.C
解析:重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资,并且由于这种支出属于资本性支出,因此是长期融资,故只有C符合题意。
74.C
解析:SWOT分析方法中,S(Strength)表示优势,W(Weakness)表示劣势,0(Opportunity)表示机遇,T(Threat)表示威胁。
75.A
解析:信贷业务岗位人员提交贷前调查报告,并承担调查失误、风险分析失误和贷后管理不力的责任。
76.B
解析:暂无
77.C
解析:由于我国的法律还未就抵押物估价问题做出具体规定,常用的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值,委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。
78.B
解析:资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况,用于选择资金筹措方案,制定适宜的借款及还款计划,并为编制资产负债表提供依据。
79.D
解析:厂址选择条件既是建设条件又是生产条件,从某种意义上讲,厂址选择条件分析是项目建设和生产条件的核心内容。
80.D
解析:对信贷经营来说,区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下,区域经济发展水平越高,区域信贷风险越低。
81.A
解析:将借款人的动产与权力凭证移交银行占有的方式属于质押,因而此种贷款方式属于质押贷款。
82.D
解析:按照净现值法,贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值,这样,贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失,贷款盈利的净现值也会得到确认。
83.A
解析:我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容,即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下,借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。
84.D
解析:按照实际贷款用途分类,信贷分为流动资金贷款和固定资金贷款。流动资金贷款是指由于借款人生产经营过程中的周转资金需要而发放的贷款。根据期限不同,它主要分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。固定资金贷款是指由于借款人在建筑、安装、维修等固定资产更新改造中的资金需要而发放的贷款。它包括基本建设贷款和技术改造贷款。
85.A
解析:贷款目的即贷款用途,是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一,因为贷款一旦被挪用,就意味着将产生更大的风险。
86.D
解析:银行设立抵押或保证后,如果借款人不能偿还贷款,银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保,可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受损失的保障措施,是银行为保证贷款足够安全,在贷出资金周围设立的安全防护措施。
87.A
解析:虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。例如,不法企业用变造或伪造的银行定期存单到银行骗取贷款,另外有些到甲银行先存一笔款取得真存单,到乙银行取得质押贷款后,回头又到甲银行挂失原存单取走存款。
88.C
解析:一般认为速动比率应在1:1以上。
89.D
解析:中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》,并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法,按风险程度,将贷款划分为五类即正常、关注、次级、可疑、损失。
90.A
解析:客户的组建往往基于以下几个方面的动机:①基于人力资源,创始人具有某个行业的从业经验。原受雇于某个客户,又另立门户而成立新公司。可见,与题干相符。②基于技术资源,创始人或合伙人拥有某项专有技术,有技术的一方投资合伙或以技术投资人股而成立新公司。③基于客户资源,创始人拥有某个行业的下端客户资源,或独自或邀人入伙而成立新公司。④基于行业利润率,创始人并没有可利用的某项独特资源,而是看到某个行业一时利润诱人,便成立新公司。⑤基于产品分工,原客户同时生产几种产品,其中某种产品做大做强后,便成立新公司专事此种产品的生产。⑥基于产销分工,原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务。
91.A,C,E,
解析:在抵押期间,银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善,足以使抵押物价值减少时,有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时,银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值,或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的,银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分,仍作为债权的担保。总之,抵押权与其担保的债权同时存在,债权消失的,抵押权也消失。
92.A,B,C,D,E,
解析:档案管理的原则主要有:管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息充分利用、提供有效服务。
93.A,B,D,E,
解析:一般来说,项目主要投入物的价格是影响项目经济效益的关键因素之一,所以不但要观察主要投入物价格目前的变化动向,还要预测其未来的变化趋势,所以C选项不符合题意。
94.A,B,C,D,
解析:在评估中,为编制基本财务报表,还必须编制一些辅助报表,辅助报表可以根据计算需要编制,一般包括:①固定资产投资估算表;②流动资金估算表;③投资计划与资金筹措表;④固定资产折旧费计算表;⑤无形及递延资产摊销估算表;⑥总成本费用估算表;⑦产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表;⑧投入物成本计算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)。
95.A,B,D,
解析:拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时,通常会提出明确的融资需求,但是银行也能通过评估以下两个方面来达到预测需求的目的:①公司的经营周期,资本投资周期,设备的使用年限和目前状况;②影响固定资产重置的技术变化率。
96.A,B,C,D,
解析:根据《贷款通则》的规定,银行的贷款对象可以是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织。对借款人的资格条件方面的审查内容主要有:借款人的产品市场需求情况、经营状况、经济效益情况、有否挤占信贷资金、还本付息能力、企业法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续、是否在银行开立基本账户或一般存款账户、有限责任公司或股份公司的对外股本权益性投资累计额是否超过净资产总额的50%(国务院批准的除外)、资产负债率是否符合要求、申请中长期贷款的,企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求、借款人的信用状况,固定资产贷款还必须审查项目的立项手续是否齐全,项目是否经过有权审批部门的批准等。
97.A,B,C,D,E,
解析:客户品质的基础分析主要包括以下五个方面:①客户历史分析;②法人治理结构分析;③股东背景;④高管人员的素质;⑤信誉状况。
98.A,C,D,E,
解析:固定资产的净值随折旧时间推移而减少,随着固定资产的更新改造而增加,所以B选项说法错误。
99.A,B,C,D,E,
解析:本题是对个人贷款的贷款调查进行考查。
100.A,B,C,D,E,
解析:暂无
101.A,B,C,D,
解析:暂无
102.A,B,C,D,E,
解析:《商业银行授信工作尽职指引》第三十条规定,在客户信用等级和客户评价报告的有效期内,对发生影响客户资信的重大事项,商业银行应重新进行授信分析评价。重大事项包括:①外部政策变动;②客户组织结构、股权或主要领导人发生变动;③客户的担保超过所设定的担保警戒线;④客户财务收支能力发生重大变化}⑤客户涉及重大诉讼;⑥客户在其他银行交叉违约的历史记录;⑦其他。
103.B,E,
解析:投资回收期是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间,它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中,将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较。若项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时,则表明该项目能在规定的时间内收回投资。
104.A,B,C,D,E,
解析:退出障碍较高意味着行业中现有企业之间竞争的加剧。退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方面考虑的影响,具体包括:资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。
105.A,B,C,D,E,
解析:公司信贷按信用支付方式划分,可分为贷款、承兑、保函、信用证、承诺。
106.A,B,C,D,E,
解析:在贷款的抵押期问,经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为,所以A、B、C、D、E选项均符合题意。
107.A,B,D,E,
解析:本题是对个人贷款的基本原则的考查。个人贷款管理原则包括:①全流程管理;②诚信申贷原则;③协议承诺原则;④贷放分控原则;⑤实贷实付原则;⑥贷后管理原则。
108.A,B,C,D,E,
解析:广义的依法收贷是指银行按规定或约定,通过催收、扣收、处理变卖抵押物,提前收回违约使用的贷款,加罚利息等措施,以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。所以A、B、C、D、E选项均符合题意。
109.A,B,
解析:为保障信贷业务的正常开展,借款人应符合的要求之一是已开立基本存款账户或一般存款账户。
110.A,B,C,
解析:资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关
111.A,B,C,E,
解析:D项应为:对于生产周期较长的其他贷款,根据生产经营活动的实际周期确定,但最长不得超过三年。
112.B,C,D,
解析:衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等;衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。
113.A,C,E,
解析:合作机构的信用状况、偿债能力、管理水平、业界声誉等因素对商业银行个人贷款风险管理有着重要影响。
114.A,B,C,D,
解析:暂无
115.A,E,
解析:银行对工程设计方案进行分析和评估,就是要分析工程设计方案是否经济合理,是否符合项目的总体发展。对工程设计方案的分析评估可以从两个方面进行分析:总平面布置方案分析、主要工程设计方案分析。
116.A,B,E,
解析:我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。
117.A,B,E,
解析:通常制造业的固定资产和存货比重大于零售业的固定资产和存货比重;服务业中,劳动密集型行业的固定资产比重一般低于资本密集型行业。
118.A,B,
解析:对于借款人尚存在一定的偿还能力,或是银行掌握部分第二还款来源时,银行可尝试通过催收、依法收贷等手段进行现金清收。
119.A,B,C,D,E,
解析:影响贷款价格的主要因素包括贷款成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况、贷款的期限、借款人从其他途径融资的融资成本。
120.B,D,E,
解析:根据《贷款通则》的规定,对于固定资产贷款,银行确立贷款意向之后,借款人除提交一般资料,还需提交的文件有:①资金到位证明文件;②项目可行性研究报告及有关部门对研究报告的批复;③其他配套条件落实的证明文件。
121.A,B,C,D,E,
解析:所有选项均为客户履约能力风险提示包括的情形。
122.A,B,C,D,
解析:选择目标市场的要求包括以下五方面内容:①目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力,并能保持稳定,这样才能保证银行有足够的营业额;②银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致,以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务;③目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱,这样银行才能充发挥本身的资源优势,占领目标市场并取得成功;④在该目标市场,以后能够建立有效地获取信息的网络;⑤要有比较通畅的销售渠道,这样银行的产品或服务才能顺利进入市场。
123.A,B,C,D,E
解析:企业的基础、管理水平、财务状况、经营状况和信用度与项目能否顺利实施有密切关系,进而也与项目的还款能力有很大关系。
124.A,B,C,D,E,
解析:项目建设的必要性评估一般包括:项目所属行业当前整体状况分析,国内外情况对比,发展趋势预测,项目所生产产品的生命周期分析;贷款项目是否符合国家产业政策,是否符合国家整体布局和地区经济结构的需要;项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。
125.A,B,C,
解析:暂无
126.B,C,D,E,
解析:项目评估的内容主要包括:项目建设的必要性评估;项目建设配套条件评估;项目技术评估;借款人的人员情况及管理水平评估;项目财务评估;贷款担保评估;银行效益评估。
127.C,D,E,
解析:原材料供应数量要满足项目生产能力的需要,应根据项目设计生产能力、选用的工艺技术和设备性能来估算项目所需的基本材料和投入数量。
128.A,B,C,D,E,
解析:由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值,在处理抵押物期间会发生费用,以及贷款有利息、逾期有罚息等原因,所以银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款。
129.A,B,C,D,
解析:银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况,从而确定偿还来源渠道,也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险,即贷款用途与借款人原定计划不同;与合同上还款来源不一致的偿付来源;与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
130.C,D,E,
解析:实行政府指导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务,包括银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付等。
131.错误
解析:信贷资金的运动以银行为轴心。
132.错误
解析:短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。
133.错误
解析:贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难,银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上,修改或重新制定贷款偿还方案,调整贷款合同条款,控制和化解贷款风险的行为。
134.错误
解析:银行在从事贷款业务时,要全面考虑贷款的安全性、流动性和效益性的要求。流动性与安全性成正比,但与效益性相矛盾。
135.错误
解析:暂无
136.错误
解析:因信用贷款仅凭借款人的信誉进行发放,风险较大,因此期限一般较短。
137.错误
解析:暂无
138.错误
解析:在固定成本较高的行业中,经营杠杆及其产生的信用风险也较高。
139.错误
解析:衰退行业仍然在创造利润和现金流,短期贷款对银行来说更容易把握也更安全。
140.错误
解析:目前我国央行已不再干涉外汇贷款利率制定,各金融机构可根据国际金融市场利率的变动情况以及资金成本、风险差异等因素,自行确定外币贷款利率及其计结息方式。
141.错误
解析:抵(质)押协议生效的前提条件是向有关部门登记。
142.错误
解析:两个处于同行业或不同行业中的企业,可能会由于所生产的产品是互为替代品,从而在它们之间产生相互竞争行为。
143.错误
解析:暂无
144.错误
解析:《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十条规定,商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。商业银行对集团客户授信的主管机构,要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。
145.错误
解析:《贷款通则》第六十条规定,信贷资金不得用于财政支出。
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