一、单项选择题
1.[解析]答案为D。使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有操作风险模型和模型独立验证严格的程序，
2.[解析]答案为B。操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败，不但造成交易成本上升，而且可能引发信用风险。 ’
3.[解析]答案为A。按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
4.[解析]答案为A。随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为0.68，其观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率为0.95，其观测值落在距均值的距离为3倍标准差范围内的概率为0.9973。
5.[解析]答案为A。经风险调整的资本收益率是指经预期损失(Expected Loss，EL)和以经济资本(Economic Capital)计量的非预期损失(Unexpected Loss，UL)调整后的收益率，其计算公式RAROC=(收益一预期损失)/经济资本(或非预期损失)。
6.[解析]答案为B。从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增加值为参照基准。如果交易人员(或业务部门)在交易过程中承担了很高的风险，则其所占用的经济资本必然很多，因此即便交易人员(或业务部门)在当期获得了很高的收益，其真正创造的价值(经济增加值)也是有限的。
7.[解析]答案为B。风险可完全消除的表述是错误的。风险转移既可以降低非系统风险，也可以转移部分系统风险，只能降低非系统风险的策略是风险分散。风险规避就是不做业务，不承担风险，并没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非保险转移的说法。
8.[解析]答案为D。集团法人客户的特征中风险识别和贷后监管难度较大。
9.[解析]答案为A。A选项属于纵向一体化的内容，B、C、D项是横向多元化的内容。
10.[解析]答案为D。授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中行业等级、产品等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度。
11.[解析]答案为D。信用价差衍生产品是商业银行与交易双方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少则表明贷款信用状况提高。
12.[解析]答案为C。信用衍生产品既可以采取实物方式也可以采取现金方式。
13.[解析]答案为D。按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的探作风险。
14.[解析]答案为A。全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。
15.[解析]答案为B。风险报告的职责之一.是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息，并非独立;A、C、D项是风险报告的职责。
16.[解析]答案为B。组合风险限额是商业银行责产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。通过设定组合限额，能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于莱一行业、某一地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险，提高风险管理水平。
17.[解析]答案为B。所遵循的原则实际上是有逻辑关系的：由表及里是由简单到复杂，
层层深入;自下而上是一般管理评估的开展顺序，先基层开始收集数据，然后逐级上报;从已知到未知，就是从历史推测未来。
18.[解析]答案为B。企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为，是投资活动现金流的主要内容。
19.[解析]答案为C。根据资本转换因子将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在谊组合的计划授信的风险。某组合风险越大，其资本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合其计划授信额越低。
20.[解析]答案为A。久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的其中一种方法，所以A选项错误;久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险，所以B、C项正确;时于利率的大幅变动，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此，久期分析的结果就不再准确，所以D选项正确。
41.【答案】B。
42.【答案】D。解析：本题考核的是风险管理模式发展的阶段。
43.【答案】B。解析：对市场风险，可以采取标准法或内部模型法。
44.【答案】C。
45.【答案】D。
46.【答案】C。解析：组合资产模型可以将组合看成一个整体进行研究.则不用考察组合内部敞口间的相关性，故B、D选项错误;对信贷资产组合的授信集中度和结果进行分析监测南!传统监测方法，而不是资产模型法。故A错误。
47.【答案】B。解析：这是名义价值的定义。
48.【答案】A。解析：B、C、D属于非财务指标。
49.【答案】A。解析：期权的时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。
50.【答案】C。解析：C是名义价值。
51.【答案】A。解析：在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。
52.【答案】C。解析：这是重新定价风险的定义。
53.【答案】D。解析：这是敏感性分析的定义。
54.【答案】B。解析：这是市场价值的定义。
55.【答案】D。解析：巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平99%。
56.【答案】D。解析：这是美式期权的定义。
57.【答案】A。解析：正向收益率曲线意味着投资期限越长，收益率越高。
58.【答案】C。解析：交易账户记录的是银行为交易目的或规避交易账厂，其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。
59.【答案】A。解析：这是标准法的定义。
60.【答案】C。解析：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类带款)/各项贷款和×100%=(10+6+5)/(60+20+lO+6+5)×100%≈20.8%。
61.【答案】D。解析：损失数据收集的原则包括：重要性原则;准确性原则;统一性原则;谨慎性原则。
62.【答案】D。解析：战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时闻才能显现.且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。
63.【答案】B。解析：风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：①风险纠正;②风险救助;③市场退出。
64.【答案】D。解析：使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在内部操作风险计量系统开发过程中.必须对模型开发和模型验证设定严格的程序。
65.【答案】A。解析：在操作风险评估方法的关键风险指标法中，关键风险指标的选择应遵循的原则是相关性、可计量性、风险敏感性、可控性。
66.【答案】B。解析：商业银行的经营管理不包括系统风险管理模式阶段。
67.【答案】C。解析：商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：
①存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点。
②市场收益率提高/降低50%。
③持有主要外币相对于本币升值/贬值20%。
④重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%。
⑤GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。
68.【答案】c。解析：流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。
69.【答案】B。解析：将题中已知代入EBITDA的计算公式：EBlTDA=净利润+折旧+无形资产摊销+利息费用+所得税，则利息费用为0.2亿元。
70.【答案】B。解析：香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在l5%以上。
71.【答案】B。解析：从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行.对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。
72.【答案】D。解析：战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如，财务风险、运营以及多种风险因素)。
73.【答案】C。解析：商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。
74.【答寨】A。解析：商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，叉要相互支持，但不是隶属关系。
75.【答案】C。解析：内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围。并接受仔细的、独立的监控。
76.【答案】D。解析：外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%。
77.【答案】D。解析：利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。因此.同样可以采用市场风险管理中的久期分析方法，评估利率变化对商业银行流动性状况的影响。
78.【答案】A。解析：压力测试是指商业银行根据不同的假设情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况。
79.【答案】A。解析：敏感负债，对利率非常敏感，随时都可能提取，如证券业存款。
80.【答案】B。解析：在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金，而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产;如果通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降;收回贷款将严重损害商业银行的声誉。
81.【答案】D。解析：将题中已知代入存货周转天数的计算公式，可得：存货周转天数=360/存货周转率=360/{产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]}=180x(期初存货+期来存货)/产品销售成本=180×(450+550)/8000=-22.5。
82.【答案】B。解析：贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。
83.【答案】c。解析：将题中已知代入利息保障倍数的计算公式，可得：利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(4000+2000)/2000=-3。
84.【答察】C。解析：A、B属于风险抵补类指标，D属于风险迁徙类指标。
85.【答寨】B。解析：CAMELs的评级内容包括：资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场风险敏感度。
86.【答案】D。解析：在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。
87.【答案】D。解析：融资租赁所支付的现金属于融资活动现金流流出;处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于投资活动现金流流入;分得股利、利润或取得债券利息收入是属于投资活动现金流流入。
88.【答案】C。
89.【答案】D。解析：四条监管目标：①保护广大存款人和金融消费者的利益;②增进市场信心;③增进公众对现代金融的了解;④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
三、判断题
1.【答案】B。解析：在商业银行中，起维护市场信心，充分维护存款者的缓冲器作用的是银行资本金。
2.【答案】A。解析：商业银行在进行行业风险因素分析时，常常会采用行业盈亏系数这一衡量行业风险程度的关键指标，这一指标的数值越低则说明行业风险越小。
3.【答案】A。解析：损失反映的是风险时间发生后所造成的实际成果。风险反映的是损失发生前的事物发展状态。
4.【答案】B。
5.【答案】B。解析：流动资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越大。
6.【答案】A。解析：商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而且是经营风险的金融机构。
7.【答案】B。解析：经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。
【专家点拨】经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占有，即占用资本来防范风险是需要成本的。
8.【答案】B。解析：融资缺口=贷款平均额一核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口增加，而不是减少。
9.【答案】B。解析：战略规划制定后并不是固定不变的，在实施阶段要根据实际情况不断改进。
10.【答案】A。解析：全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。11.【答案】B。解析: 经济主体在金融活动中违反法律法规，受到法律的制裁，是法律风险的一种表现形式。
12.【答案】A。解析：经济主体在金融活动中违反法律法规，受到法律的制裁，是法律风险的一种表现形式。
13.【答案】B。解析：经济资本主要是用来抵御商业银行的非预期损失的。
14.【答案】B。解析：审计部门有审计任何部门的权利，包括法律/合规部门。
15.【答案】A。解析：违约频率是事后检验的结果。
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