第十三章 资本管理
一、单项选择题
1、( )是指按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量。
A、经济资本
B、合格资本
C、账面资本
D、核心资本
2、下列各项中，不属于公开储备的是( )。
A、资本公积
B、盈余公积
C、重估储备
D、留存利润
3、第三版巴塞尔资本协议建立了流动性风险量化监管标准，其中( )用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。
A、资本充足率
B、资产负债率
C、流动性覆盖率
D、净稳定融资比率
4、风险加权资产不包括( )。
A、信用风险加权资产
B、市场风险加权资产
C、操作风险加权资产
D、流动性风险加权资产
5、( )是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。
A、发展规划
B、战略规划
C、资产规划
D、资本规划
6、关于商业银行提高资本充足率的“分母对策”，下列说法错误的有( )。
A、商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量
B、“增加资本”称为分母对策
C、降低规模在提高资本充足率方面能够能起到立竿见影的效果
D、降低总的风险加权资产的方法，主要是调整资产结构，减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产
7、经济资本分配的实质是( )。
A、风险的分配
B、利润的分配
C、负债的分配
D、资产的分配
8、经济增加值最核心的特点就是考虑( )。
A、风险成本
B、机会成本
C、时间成本
D、资金成本
9、经济资本回报率在评价商业银行盈利能力时充分考虑到( )。
A、风险成本
B、机会成本
C、时间成本
D、资金成本
二、多项选择题
1、账面资本主要包括( )。
A、实收资本
B、资本公积
C、盈余公积
D、呆账准备金
E、未分配利润
2、第一次在国际上明确的资本充足率监管要素主要包括( )。
A、监管资本定义
B、储备资本要求
C、风险加权资产计算
D、资本充足率监管要求
E、总风险加权资产资本充足率
3、第二版巴塞尔资本协议构建的监管框架主要包括( )。
A、内部控制
B、市场纪律
C、监督检查
D、资本监管
E、最低资本要求
4、在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的( )。
A、次级债
B、永续债
C、可转债
D、普通股
E、超额贷款损失准备金
5、一级资本的来源最常用的方式是( )。
A、次级债券
B、提高留存利润
C、可转换债券
D、发行普通股
E、超额贷款损失准备
6、在计量信用风险经济资本过程中，银行通常需要考虑的要素有( )。
A、相关性
B、时间范围
C、违约概率
D、置信水平
E、违约风险暴露
三、判断题
1、合格资本是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。( )
对
错
2、第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。( )
对
错
3、第三版巴塞尔资本协议明确了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%。( )
对
错
4、净稳定融资比率用于衡量在短期压力情景下(30日内)单个银行的流动性状况。( )
对
错
5、其他一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。( )
对
错
6、为缓解新的监管标准对国内银行资本充足率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供给能力和经济增长可能的负面效应，《资本办法》设定了5年的资本充足率达标过渡期。( )
对
错
7、商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加其他一级资本和二级资本。( )
对
错
8、现代商业银行的核心是经营和管理风险。( )
对
错
答案部分
一、单项选择题
1、
【正确答案】 B
【答案解析】 本题考查合格资本。合格资本是指按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量。
2、
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查公开储备。公开储备主要包括：资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价。
3、
【正确答案】 D
【答案解析】 本题考查第三版巴塞尔资本协议。净稳定融资比率用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。
4、
【正确答案】 D
【答案解析】 本题考查风险加权资产。风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
5、
【正确答案】 D
【答案解析】 本题考查资本规划的概念。资本规划是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。
6、
【正确答案】 B
【答案解析】 本题考查分母对策的相关内容。商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。
7、
【正确答案】 A
【答案解析】 本题考查经济资本分配。经济资本的分配实质上是对风险的分配，即明确某一个经营机构、业务或产品所能承受的最大的风险。
8、
【正确答案】 B
【答案解析】 本题考查经济增加值。经济增加值最核心的特点就是考虑机会成本，其表示经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益之间的差额。
9、
【正确答案】 A
【答案解析】 本题考查经济资本回报率。经济资本回报率的核心思想是，在评价商业银行盈利能力时充分考虑到风险成本，将风险带来的未来可预期的损失量化为当期成本，与银行的成本等一并计入当期损益，为可能发生的非预期损失做出资本准备，使银行的收益与所承担的风险相对应。
二、多项选择题
1、
【正确答案】 ABCE
【答案解析】 本题考查账面资本。账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
2、
【正确答案】 ACD
【答案解析】 本题考查第一版巴塞尔资本协议。1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。
3、
【正确答案】 BCE
【答案解析】 本题考查第二版巴塞尔资本协议。第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架：第一支柱：最低资本要求;第二支柱：监督检查;第三支柱：市场纪律。
4、
【正确答案】 ACE
【答案解析】 本题考查二级资本。在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等。
5、
【正确答案】 BD
【答案解析】 本题考查一级资本的来源。一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。
6、
【正确答案】 ABCDE
【答案解析】 本题考查信用风险经济资本的计量。在计量信用风险经济资本过程中，银行通常需要考虑以下要素：违约概率、损失程度与违约风险暴露;时间范围;置信水平;相关性。
三、判断题
1、
【正确答案】 错
【答案解析】 本题考查最低资本要求。最低资本要求是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。
2、
【正确答案】 对
【答案解析】 本题考查第一版巴塞尔资本协议。第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。
3、
【正确答案】 对
【答案解析】 本题考查第三版巴塞尔资本协议。第三版巴塞尔资本协议明确了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。
4、
【正确答案】 错
【答案解析】 本题考查第三版巴塞尔资本协议。流动性覆盖率用于衡量在短期压力情景下(30日内)单个银行的流动性状况。
5、
【正确答案】 错
【答案解析】 本题考查核心一级资本。核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。
6、
【正确答案】 错
【答案解析】 本题考查过渡期安排。为缓解新的监管标准对国内银行资本充足率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供给能力和经济增长可能的负面效应，《资本办法》设定了6年的资本充足率达标过渡期。
7、
【正确答案】 错
【答案解析】 本题考查分子对策。商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。
8、
【正确答案】 对
【答案解析】 本题考查风险绩效考核。现代商业银行的核心即是经营和管理风险，其经营风险的特征决定了风险在商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。
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