公司信贷命密押试题(二)
一、单项选择题
1.C【解析】渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性。如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非常大;②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本;③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。
2.A【解析】原材料供应数量要满足项目生产能力的需要，应根据项目设计生产能力、选用的工艺技术和设备性能来估算项目所需的基本材料和投入数量。①原材料的供应需包括在加工过程中的物料损耗量，还需判断供应来源的可靠性;②原材料作为项目的投入物其价格及其供应来源的可靠性直接关系到项目成本及经济规模;③通过对主要原材料的价格变动做趋势分析，以预测供求情况;④估计原材料的供应价格弹性和互补性，如果是需进口的原材料还应注意今后的汇率和税率变化。这些对于控制项目成本和保证资源优化利用有着很好的意义。
3.C【解析】预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险
信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。
4.A【解析】银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
5.A【解析】略。
6.C【解析】借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当具备以下几个条件：①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿，没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划;②除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续;③已开立基本账户或一般存款账户;④除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%;⑤借款人的资产负债率符合贷款人的要求;⑥申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。
7.D【解析】借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。
8.C【解析】贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度。对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力;借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。其担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。保证合同的期限因借款人还款期限的延长而延长至全部贷款本息、费用还清日止。
9.B【解析】与银行往来异常现象包括以下几个方面：①借款人在银行的存款有较大幅度下降;②在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要);③对短期贷款依赖较多，要求贷款展期;④还款来源没有落实或还款资金为非销售回款;⑤贷款超过了借款人的合理支付能力;⑥借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款;⑦借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。
10.C【解析】不得抵押的财产有：①土地所有权;②耕地、宅基地(但有特别规定的除外)，自留地、自留山等集体所有的土地使用权;③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;④所有权、使用权不明或者有争议的财产;⑤依法被查封、扣押、监管的财产;⑥依法不得抵押的其他财产。
11.A【解析】根据《民事诉讼法》规定，申请执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。
12.B【解析】固定资产剩余寿命一净折旧固定资产÷折旧支出=500÷50=10(年)。
13.B【解析】当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别，所以B选项说法错误。
14.D【解析】该公司净资产=8 500-4 500=4 000(万元);ROE=600÷4 000=0.15;红利支付率=270÷600=0.45，RR=1-0.45=0.55，则公司的可持续增长率=0.15×0.55÷(1-0.15 X 0.55)≈0.089 9，即8.99%。
15.A【解析】A项应由形象广告引起客户的注意和兴趣后，以产品广告予以补充和深化、具体化。
16.A【解析】公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此减少;相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。
17.A【解析】贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。
18.B【解析】在担保的问题上，两个方面的问题要重点考虑：一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。
19.C【解析】作为风险防范的第一道关口，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。
20.D【解析】实地考查应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。
21.D【解析】营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性的影响。
22.D【解析】银行营销组织是银行从事营销管理活动的载体，指对营销组织结构和营销组织行为的分析和研究，主要完成以下职能：①组织设计;②人员配备;③组织运行。
23.B【解析】在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，这是损失贷款。
24.D【解析】根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费，借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费，在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。
25.D【解析】投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行业的平均水平，而不是用来判别盈利性的。
26.A【解析】递延资产指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租人的固定资产改良支出等。
27.B【解析】银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;②如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。
28.A【解析】对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。所以，选项A的叙述是不正确。
29.A【解析】统计预警法是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。
30.B【解析】岗位分离：在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能。
31.D【解析】人力资源文化结构是以受教育程度来考察的人力资源组合情况，它反映拟建项目拥有的智力情况，表明拟建项目的人力资本存量。
32.D【解析】项目现金流量分析属于项目财务分析，所以D选项符合题意。
33.C【解析】自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价。
34.C【解析】在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。
35.B【解析】长期贷款是指贷款期限在5年以上(不含5年)的贷款。
36.A【解析】承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
37.C【解析】符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势。
38.A【解析】贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。
39.D【解析】地区分离：有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性。
40.D【解析】年数总和法：年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，年折旧额=(固定资产原值一预计净残值)X年折旧率。
41.B【解析】财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力，即长期偿债能力。长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。
42.A【解析】呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理。
43.A【解析】银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。
44.B【解析】信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，在充分考虑抵押物价值的变动趋势的条件下，科学地确定抵押率。
45.C【解析】资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。
46.D【解析】在价格领导模型中，贷款利率通常包括：①优惠利率;②借款人支付的违约风险溢价;③长期贷款借款人支付的期限风险溢价。
47.A【解析】房地产开发贷款借款人具有的自有资金一般应占项目预算投资的30%以上。
48.D【解析】区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。所以，A、B、C三个选项的叙述是正确的，选项D的叙述是错误的。国别风险(而不是区域风险)表现为利率风险、清算风险、汇率风险。因此，本题的正确答案为D。
49.A【解析】根据《贷款通则》有关期限的相关规定，自营贷款期限最长一般不得超过l0年，超过l0年应当报中国人民银行备案。
50.A【解析】抵债资产管理应当遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。其中。合理定价原则要求：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。所以，本题的正确答案为A。
51.B【解析】贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为幅度。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。合理的利润幅度，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。因此，这笔贷款利率为4%+2%+2%+1%=9%。
52.C【解析】项目融资项目发起人的责任只限于其投入项目公司的股本及其承担的担保义务。
53.B【解析】历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。54.D【解析】略。
55.D【解析】对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。企业借贷信用的评价通过贷款按期偿还率、还本付息率等指标来评价。经济合同履约信用的评价主要通过经济合同履约率这一指标来分析。
56.A【解析】贷款总结评价的内容主要包括：①贷款基本评价，就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结;②贷款管理中出现的问题及解决措施，分析出现问题的原因，说明针对问题采取的措施及最终结果，从中总结经验，防范同类问题重复发生，对发生后的妥善处理提出建议;③其他有益经验，对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。57.B【解析】按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。
58.B【解析】贷款合同履行期间如遇国家调’整法定利率或变更法定计息方法，则贷款合同项下借款利率或
计息方法也作相应调整。
59.B【解析】存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。
60.C【解析】净现值率=财务净现值÷总投资现值。
61.C【解析】制造成本=直接材料+直接工资+其他直接费用+制造费(包括折旧费、修理费、其他费用)。62.A【解析】历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。
63.D【解析】银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的安全防护措施。
64.B【解析】审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离，以达到相互制约的目的。
65.D【解析】固定资产投资、无形资产投资和递延资产投资按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中。
66.A【解析】盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。
67.D【解析】市场细分是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分层的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。市场细分的目的是使银行根据不同子市场的特殊但又相对同质的需求和偏好，有针对性地采取一定的营销组合策略和营销工具，以满足不同客户群的需求。市场细分是银行营销战略的重要组成部分，商业银行一般按照企业所处区域、产业、规模、所有者性质和组织形式等方式对公司信贷客户进行细分。因此，市场细分与银行营销战略密切相关。
68.C【解析】按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。
69.A【解析]FIRR大于所选定的判别标准，则项目就可以接受。70.C【解析】红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。
71.B【解析】考查信贷产品的定义。72.C【解析】略。
73.C【解析】对于银行和企业，决定资产价值的主要是当前的市场价格。历史成本不能决定资产价值，也不能及时、准确地反映资产价值的变化。
74.D【解析】通过比较流动资产与流动负债关系来反映借款人偿还到期债务能力的指标主要有三个：流动比率、速动比率、现金比率。其中，流动比率=流动资产/流动负债×100%;速动比率=流动资产中的速动资产/流动负债Xl00%;现金比率=流动资产中的现金类资产/流动负债×100%。它们统称为流动比率指标。A项属于盈利比率指标;B、C两项属于效率比率指标。
75.A【解析】由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。
76.C【解析】从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期;二是资本转换周期。
77.A【解析】在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。
78.A【解析】对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法来计提贷款损失准备金。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。在对这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时，也应采取批量处理的方法。
79.D【解析】对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值;对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。
80.A【解析】承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
81.B【解析】银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置;银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。
82.B【解析】8项为无关项。83.C【解析】略。
84.D【解析】公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。
85.B【解析】固定利率是指在借贷期内不作调整的利率。
86.D【解析】贷前调查的主要内容如下：①合法合规性调查;②贷款风险性调查;③贷款收益性调查。87.D【解析】企业自身规模效益是制约行业的内部因素。
88.c【解析】从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度。89.B【解析】略。
90.B【解析】略。
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