41.商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的()为核心。
A.还款记录
B.盈利能力
C.还款能力
D.还款意愿
C【解析】对贷款风险进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心。
42.商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具是()。
A.专家评估、流程图、关键风险指标
B.自我评估、损失数据收集、关键风险指标
C.自我评估、流程图、情景分析
D.专家评估、损失数据收集、情景分析
B【解析】操作风险管理广泛使用的三大工具是：风险控制自我评估、损失数据收集和关键风险指标。
43.如果一家商业银行的总资产是 l00 亿元，总负债是 60 亿元，资产加权平均久期为 5 年，负债加权平均久期为 2 年，则久期缺口为()。
A.0.6
B.1.2
C.-3.8
D.3.8
D【解析】久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期=5-(60/100)×2=3.8。
44.某商业银行受理一笔贷款申请，申请贷款额度为 500 万元，期限为 l 年，到期支付贷款本金和利息。商业银行经内部评级系统测算该客户的违约概率为0.5%，该债项违约损失率为 30%，需配置的经济资本为 10 万元;经内部绩效考核系统测算该笔贷款的资金成本为 6%，包括经营成本、税收成本在内的各种费用为 2%，股东要求的资本回报率为 l2%。则该笔贷款的定价至少为()。
A.7.54%
B.8.39%
C.6%
D.12%
B【解析】资金成本：500×6%=30(万元);经营成本：500×2%=l0(万元);风险成本：500×0.5%×30%=0.75(万元);资本成本：l0×l2%=1.2(万元);贷款的成本合计：41.95 万元，即贷款定价应至少保持在 8.39%的利率水平。
45.对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
D【解析】对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为 50%。
46.高级计量法(AMA)是指商业银行在监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过()计算监管资本要求。
A.内部操作风险计量系统
B.内部操作风险识别系统
C.内部操作风险控制系统
D.内部操作风险监测系统
A【解析】高级计量法(AMA)是指商业银行在监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
47.在现金流量的分析中，通常首先分析的是()。
A.融资活动的现金流
B.投资活动的现金流
C.经营性现金流
D.消费活动的现金流
C【解析】现金流量分析通常首先分析经营性现金流。
48.银行战略风险管理的主要作用是()。
A.提高银行股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位
B.最大限度地避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度
C.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值
D.持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除银行面临的市场风险
C【解析】银行战略风险管理的主要作用是最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值。
49.风险文化的精神核心是()。
A.风险管理策略
B.风险管理理念
C.公司治理结构
D.内部控制系统
B【解析】风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。
50.在国别风险的评估指标中，一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比是指()。
A.外债总额与国民生产总值
B.偿债比例
C.应付未付外债总额与当年出口收入之比
D.国际储备与应付未付外债总额之比
B【解析】偿债比例是指一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比。
51.期权性工具()。
A.具有期权性风险
B.具有对称性
C.不会给期权出售方带来风险
D.给期权买入方带来风险
A【解析】期权性工具本身具有不对称的支付特征，会给期权出售方带来风险，这种风险就是期权性风险。
52.盈利能力监管指标不包括()。
A.资本金收益率
B.不良贷款率
C.净利息收益率
D.资产收益率
B【解析】不良贷款率属于信用风险监管指标。
53.内部审计的主要内容不包括()。
A.经营管理的合规性及合规部门工作情况
B.内部控制的健全性和有效性
C.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动
D.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
C【解析】银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。
54.商业银行不能通过()的途径了解个人借款人的资信状况。
A.查询法院的个人客户信用记录
B.查询税务机关的个人客户信用记录
C.中国人民银行个人征信系统
D.从个人客户单位购买客户的信息
D【解析】商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、法院等机构获得个人客户的信用记录。55.A 公司 2010 年流动资产合计 500 万元，其中存货 80 万元，预付账款 20 万元，应收账款 40 万元，流动负债合计 400 万元，则该公司 2010 年速动比率为()。
A.1.25
B.1.15
C.1
D.0.9
C【解析】速动比率=速动资产/流动负债合计。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。速动比率=(500-80-20)/400=1。
56.A 银行的外汇敞口头寸如下：美元多头 700，英镑多头 300，法国法郎空头 390，瑞士法郎空头 l30，则用短边法计算的 A 银行持有的外汇的总敞口头寸为()。
A.610
B.1 000
C.90
D.1 130
B【解析】先计算出净多头头寸之和为：700+300=1 000，净空头头寸之和为：390+130=520。因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为1 000。
57.操作风险自我评估流程是()。
(1)控制措施评估
(2)全员风险识别与报告
(3)制定与实施控制优化方案
(4)报告自我评估工作与日常监控
(5)作业流程分析、风险识别与评估
A.(3)(1)(5)(4)(2)
B.(4)(1)(5)(2)(4)
C.(1)(5)(2)(3)(4)
D.(2)(5)(1)(3)(4)
D【解析】操作风险自我评估流程是：(1)全员风险识别与报告。(2)作业流程分析、风险识别与评估。(3)控制措施评估。(4)制定与实施控制优化方案。(5)报告自我评估工作与日常监控。
58.下列选项中，属于商业银行对于市场风险加权资产的计算方法的是()。
A.内部评级法
B.内部模型法
C.基本指标法
D.高级计量法
B【解析】新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。
59.若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为()。
A.表外项目已承诺未提取金额
B.表外项目已提取金额
C.表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额
D.表内项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额
C【解析】违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。
60.商业银行在流动性风险管理实践中，下列做法不恰当的是()。
A.通过金融市场控制风险
B.建立多层次的流动性屏障
C.提高资产的稳定性和负债的流动性
D.提高流动性管理的预见性
C【解析】商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险—收益平衡点。
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