61单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对( )进行分析。
A. 资产负债表和损益表
B. 财务报表和损益表
C. 财务报表和资产负债表
D. 资产负债表和现金流量表
62下列财务比率中,不是用来衡量企业盈利能力或者营运能力的是( )
A. 资产负债率
B. 资产回报率
C. 销售毛利率
D. 存货周转率
63商业银行对客户进行财务分析的目的是( )
A. 帮助企业加快发展
B. 为企业改革提供依据
C. 搞好和客户的关系以便更好地开展业务
D. 识别企业信用风险
64商业银行自行选择操作风险计量模型的置信度应设为( )，观测期为( )
A. 98%，半年
B. 95%，1年
C. 99.9%，1年
D. 95%，半年
65中国银行业监督管理委员会提出的银行监管理念不包括( )
A. 管法人
B. 管风险
C. 管内控
D. 管存款
66对于大多数商业银行来说，( )是最大、最明显的信用风险来源。
A. 存款
B. 信用卡业务
C. 企业业务办理
D. 贷款
67某3年期债券麦考利久期为2年，债券目前价格为101.00元。市场利率为10%，假设市场利率突然下降1%，则按照久期公式计算，该债券价格( )
A. 上涨1.84元
B. 下跌1.84元
C. 上涨2.O2元
D. 下跌2.O2元
68在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险的是( )
A. 利率风险
B. 国家风险
C. 法律风险
D. 流动性风险
69柜台业务操作风险控制要点不包括( )
A. 完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险
B. 严格执行各项柜台业务规定
C. 设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用
D. 加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平
70在客户信用评价中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是( )
A. 5Cs系统
B. 5Ps系统
C. CAMEls系统
D. 4Cs系统
71下列关于货币互换的说法，不正确的是( )
A. 货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易
B. 货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定
C. 货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率
D. 货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险
72有效风险管理体系建设必须以( )为先导。
A. 健全的内部控制机制
B. 完善的公司治理机构
C. 先进的风险管理文化培育
D. 有效的风险治理策略
73将商业银行的( )和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。
A. 经营能力
B. 赢利能力
C. 企业社会责任
D. 战略发展计划
74几年前，万事达卡国际组织曾宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险( )引发的风险。
A. 人员因素
B. 系统缺陷
C. 内部流程
D. 外部事件
75下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是( )
A. 减少在不熟悉市场的交易
B. 强化交易员限额交易制度
C. 购买未授权交易保险
D. 为操作风险分配资本金
76现金头寸指标较高，意味着商业银行有较好的流动性。该指标的计算公式为( )
A. (现金头寸+应收存款)÷总资产
B. 现金头寸÷总资产
C. 现金头寸÷总负债
D. (现金头寸+应收存款)--k-总负债
77外部评级主要依靠( )
A. 专家定性分析
B. 定量分析
C. 定性分析和定量分析结合
D. 以上都不对
78不良贷款拨备覆盖率的计算公式为：( )
A. (一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款)
B. (一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)
C. (一般准备+专项准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)
D. (一般准备+专项准备)/(次级类贷款+可疑类贷款)
79在信用风险组合管理模型中，违约模型的重要输入参数不包括( )
A. 贷款金额
B. 回收率
C. 回收率的波动性
D. 贷款违约风险之间的相关性
80人力资源配置不当的风险是( )
A. 非流程风险
B. 流程环节风险
C. 控制派生风险
D. 以上都不是
81下列关于组合资产模型监测商业银行组合风险的说法，正确的是( )
A. 主要是对信贷资产组合的授信集中度和结果进行分析监测
B. 必须直接估计每个敞口之间的相关性
C. Credit Portfolio View模型直接估计组合资产的未来价值概率分布
D. Credit Metrics模型需要直接估计各敞口之间的相关性
82下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是( )
A. 行业盈亏指数
B. 行业产品产销率
C. 行业销售利润率
D. 行业资本积累率
83银行可能遭受的国家风险包括( )
A. 到期不还风险
B. 间接风险
C. 债务重新安排风险
D. 以上都是
84现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于( )
A. 经营活动的现金流
B. 投资活动的现金流
C. 融资活动的现金流
D. 销售活动的现金流
85监管目标的确定，应当充分考虑一国( )发展的现状。
A. 银行业
B. 期货业
C. 保险业
D. 证券业
86银行监管的主要公开原则不包括( )
A. 监管立法和政策标准公开
B. 平等地对待监管物件
C. 监管执法和行为标准公开
D. 行政复议的依据、标准、程序公开
87在客户风险监测指标体系中，财务指标包括( )
A. 实力类指标、环境类指标和品质类指标
B. 基本面指标、偿债能力、增长能力
C. 盈利能力、实力类指标
D. 偿债能力、盈利能力、营运能力和增长能力
88下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是( )
A. 期货
B. 期权
C. 货币互换
D. 远期
89经济资本主要用于规避银行的( )
A. 非预期损失
B. 预期损失
C. 大规模损失
D. 普通性损失
90商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差构成了( )
A. 久期缺口
B. 现金缺口
C. 融资缺口
D. 信贷缺口
参考答案及解析
61.A
解析：A【解析】单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。
62.A
解析：A【解析】资产负债率属于杠杆比率，用来衡量企业所有者获得融资的能力，也可用来判断企业的偿债资格和能力，不是衡量企业盈利能力或者营运能力的指标。故A选项符合题意。资产回报率、存货周转率属于效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故B、D选项不符合题意。销售毛利率属于盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。故C选项不符合题意
63.D
解析：D【解析】财务分析是通过对企业的经营成累，财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风除的目的。故选D。
64.C
解析：暂无65.D
解析：D【解析】银行监管理念是管法人，管风险，管内控，提高透明度。
66.D
解析：D【解析】对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明照的信用风险来源。事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中
67.A
解析：A【解析】根据久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得(2×101×1 )/(1+10 )=1.84 68.D
解析：D【解析】本题考查商业银行风险的主要类别的辨析。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的原因更加复杂
，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用
，因此同样是一种多维风险69.C
解析：C【解析】风险控制要点更主要的要把重点放在制度、系统、监督、培训等大的方面上，而C项中具体的措施相对于其他选项就显得比较细小，故选C项
70.B
解析：B【解析】5Ps是针对企业信用分析的专家系统，这5个Ps主要包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因索
71.D
解析：D【解析】货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变。货币交换的交易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。故选项D错误
72.C
解析：C【解析】风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。故选C
73.C
解析：C【解析】将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。商业银行应当不仅在其内部广泛传播价值理念，也应当将这种价值观延续到其合作伙伴、客户和供应商/服务商，并在整个经济和社会环境中，树立富有责任感并值得信赖的机构形象
74.D
解析：D【解析】外部事件包括由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产(资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。黑客属于商业银行外部人员，侵入内部系统作案， 对商业银行的客户等资源造成了严重的负面影响.因此属于外部事件引发的风险
75.C
解析：C【解析】根据商业银行操作风险管理和控制风险的能力。风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度，是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施
76.A
解析：A【解析】应收存款的流动性可以与现金头寸相当，两者之和与总资产的比可以反映资产流动性的状况。77.A
解析：A【解析】外部评级主要依靠专家定性分析，评级对象主要是政府或企业。故选A 78.B
解析：B【解析】不良贷款拨备覆盖率的汁算公式为：(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+ 损失类贷款)。故选B。
79.C
解析：C【解析】回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的某参数指标80.A
解析：A【解析】非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。人力资源配置不当风险属于非流程风险。81.C
解析：C【解析】本题考查对组合资产模型监测商业银行组合风险的理解。组合资产模型监测主要是估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体.直接估计该组合资产的未来价值概率分布，因此A 选项表述错误。组合资产模型监测不必直接估计每个敝口之间的相关性，把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体也是一种可行的方法，因此B选项表述锗误。Credit Metrics模型属于不需要直接估计各敞口之间的相关性的模型，因此D选项表述错误。
82.A
解析：A【解析】行业盈亏指数越低越好.其余三项都不对。故选A。83.D
解析：D【解析】国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。A、B、C三项都是，故本题选D。
84.B
解析：B【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司， 或者买卖其他公司的股票等投资行为
85.A
解析：A【解析】监督目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，监管目标确定，应当遵循银行业监管的一般规律，同时，应当充分考虑一国银行发展的现状
86.B
解析：B【解析】银行监管公开原则主要包括：(1)监管立法和政策标准公开;(2)监管执法和行为标准公开;(3)行政复议的依据、标准、程序公开。
87.D
解析：D【解析】基本面指标包括品质类指标、实力类指标和环境类指标;而财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力和增长能力。
88.B
解析：B【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征
。故选B。89.A
解析：A【解析】经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。
90.C
解析：暂无
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