参考答案及解析
一、单选题
1D【解析】题干中已经对要选的答案内容进行了详细描述，通过语义分析或者关键字对应，即可得出正确答案。找对应的关键字：“熟知”。
2C【解析】A是按照交易标的物期限的不同划分的，B是按照金融工具发行和流通特征划分的，D是按照交易标的物的不同划分的。现货是即期交割，期货是远期交割或不交割。
3D【解析】间接融资是指银行联结资金富余者和资金需求者，作为二者的中介来促进资金的配置。其他三项都是资金需求者直接向盈余者融资，属直接融资。
4A【解析】B、C、D三项的收益不是稳定的。债券的收益较为稳定，但其风险高于银行存款，因此能获得超过银行存款的收益。
5C【解析】贴现债券是折价发行，没有利息支付，到期按票面金额还本的债券。其他三项都是付息债券。
6B【解析】流动比率=流动资产÷流动负债，流动资产包括货币资金、有价证券、应收票据、应收账款和存货等项目，因此，该企业流动比率=(20+15+10)÷15=3。
7D【解析】银行业从业人员应当接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。
8D【解析】《信托法》第三十四条：受托人和委托人按合同约定建立信托关系，双方权利义务的标的是信托财产，题中其余选项都是出题人故意设置的形式相似的干扰项。
9B【解析】通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为是短期偿债能力偏低，但这也仅是一般的看法，因为行业不同，速动比率会有很大的差别，没有统一标准的速动比率。
10A【解析】“合同明确承认的收益”表明收益是有保证的，即保证收益理财计划，其他项都是不保证收益的。
11A【解析】A中应为处以1万元以上10万元以下的罚款。
12B【解析】B项根据置业状况，风险随能力由强到弱顺序应该是投资不动产>自宅无房贷>部分房贷>无自宅。
13D【解析】金融机构通过第三方识别客户身份，当第三方未按要求履行职责时，由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任。
14C【解析】商业银行的维护重点是顾问业务。
15C【解析】期货合约是标准化的远期合约，在期货交易所内交易。由于其标准性，期货合约流动性较高，不需等待到期就可转手以实现损益。期货合约具有远期合约的各种性质，也具有相应的套期保值功能。
16B【解析】市盈率=每股价格÷每股收益=20÷净利润额÷10 000 000=2354;股利收益率又称获利率，指股份公司以现金形式派发的股息与股票市场价格的比率，与市盈率互为倒数。
17C【解析】理想的目标客户应当是有金融需求，该需求能够被银行满足，而且银行有竞争优势能够争取到的客户。至于客户的经营发展情况，并不是银行要考虑的。
18B【解析】投保人缴纳保险费，当保险事故发生时，保险公司予以赔偿。保险标的指保险所要保障的对象，如财产保险中的保险标的是各种财产本身或其有关的利益或责任，人身保险中的保险标的是人的身体、生命等。保险赔偿即保险公司对保险人或受益人作出的补偿。
19B【解析】A项负债整合后还款方式由卡债最低还款额转为信用贷款限期本利偿还，每月还款的压力提高;C项债务整合后借款的总额通常相等，信贷银行有时会提供额外借款;D项负债整合适合决心限期减债者，不适合持续透支的族群。
20D【解析】以上各项都是违反商业习惯的礼物，消费卡相当于变相送现金，有价证券和贵重金属属于资产，这些都不能作为礼物收送，否则会涉嫌贿赂。
21C【解析】根据“互相监督”的要求：对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。不应向其他同事披露，以免对所在机构造成不好的影响。
22C【解析】税收规划的目的是节税，节税与风险并存， 多的方案往往也是风险越大的方案，因此C项错误。
23D【解析】两个交易日内办理业务的属于即期交易。
24D【解析】对于买入期权来说，如果执行价格大于标的资产的市场价格，则为虚值期权，若相等，则为两平期权，若小于，则为实值期权。对卖出期权来说，相反。A、B是按照对未来资产价格的预期分类的，C是按期权执行的时间分类的。
25D【解析】市场细分的核心思想就是按照一定的标准，将有相同需求的客户归入一个客户群，然后按照不同客户群的不同，划分市场。
26A【解析】企业能够在短期内改善产品和服务质量以增强市场营销的效果。而其他三个选项都是不能人为控制，短期内不会改变的变量。
27B【解析】A项属于应对顺从型问题客户;C项属于应对内向型问题客户;D项属于应对外向型问题客户。
28D【解析】银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员。银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。D项中的期货公司不属于银行业金融机构，因此，期货公司经纪人不是银行业从业人员。
29B【解析】题中民事行为限制行为能力人待追认的行为，这类行为经法定代理人追认，即变为有效法律行为，反之，则为无效民事行为。
30B【解析】客户(customer)营销是来自市场营销4Cs理论的。该理论认为：拥有了顾客就拥有了市场，就会在竞争中成为最后的赢家。在企业文化上，要在整个银行树立顾客为中心的理念;在战略上，实行顾客导向战略;在实际操作中，从顾客的角度出发，建立顾客中心，对顾客进行分组管理、为顾客量身定做他们想要的产品，协调、调动全方位的资源为顾客服务，满足顾客需要。可见，客户营销充分体现了“以客户为中心”。
31B【解析】客户关系维护主要包括：上门维护、超值维护、知识维护、情感维护、顾问式营销维护以及交叉销售维护。
32.B【解析】根据《证券投资基金法》第四十三条的规定，基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。
33B【解析】信息披露的要求主要是针对所在机构代理销售的产品。应当提示的内容包括被代理人的名称、产品性质、产品风险和产品的最终责任承担者、本银行在本产品销售过程中的责任和义务等必要的信息。A项应当提示的是代理销售产品的风险，不包括银行自担风险产品的风险。
34B【解析】从业人员应当向有权了解客户信息的国家机关提供客户的相关信息。
35B【解析】要了解题中给出的标价方法的含义。等式左边斜线之前的货币为基本货币，即GBPl=USD1.7422/1.7462，USD1=CAD1.1694/1.1734;等式右边的斜线前后的数字分别表示银行对外汇的买入价和卖出价。
以英镑为基础货币为例，计算英镑与加拿大元的汇率就是计算一英镑兑换的加拿大元的数额。先计算买入价，银行买入一英镑愿意支付的价格是1.7422美元，而买入一美元愿意支付的价格为1.1694美元，则银行买入一英镑愿意支付的加拿大元为1.7422×11694=2.0373;同理可算出英镑兑加拿大元的卖出价为1.7462×1.1734=2.0490。
36B【解析】利率差异是国际资本流动的根本原因，追逐利润是国际资本流动的根本动力。俗话说：“无利不起早”，经济领域中，一切行为背后的根本助力都是利润。
37C【解析】可赎回债券不是按利息支付方式划分的，而是按债券发行人的赎回权利划分的。它的发行人有权在特定的时间按照某个价格强制从债券持有人手中将其赎回，可认为是债券与看涨期权的结合体。
38D【解析】成长型投资基金是以资本长期增值作为投资目标的基金，其投资对象主要是市场中有较大升值潜力的小公司股票和一些新兴行业的股票。这类基金一般很少分红，经常将投资所得的股息、红利和盈利进行再投资，以实现资本增值。现金是增值价值较小的资产，因此成长型基金一般很少持有现金。其他项都不是按照投资对象分类的，因此无法判断其现金持有量。
39D【解析】保险代理人是根据保险公司的委托，向保险公司收取代理手续费，并在保险公司授权范围内代为办理保险业务的单位或者个人。
40A【解析】结构类外汇理财产品的定义。其特点就是基础工具与衍生工具的结合。
41B【解析】短期债务和长期债务的合理比例没有一定之规，要充分考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性要匹配。
42A【解析】信用卡可以通过现金透支或刷卡透支满足客户临时性的资金需要。
43A【解析】数据调查表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后从业人员填写的方式来进行。
44B【解析】本题考查记账式国债的定义，也可结合题干中给出的信息进行排除。首先，没有实物形态，则A、D排除;此外，题目中强调的特点是利用账户进行发行、交易及兑付，C项中储蓄国债体现不出这一特点，B项最有可能是正确答案。
45B【解析】首先分析选项可以看出，B、D两项是相互矛盾的，二者之中必有一个是不恰当的。再来考虑李氏夫妇的情况，他们离退休尚有一定年份，需要积累财富用于儿子上大学和退休养老，定期存款虽然稳定但收益低，不能满足他们的需要，而且也没有必要将全部积蓄都存定期，答案为B。李氏夫妇目前是处于中年稳健期，应在投资组合中选择低风险的股票、高信用等级的债券、优先股以及共同基金等金融产品投资。
46B【解析】企业短期偿债能力的衡量指标主要有流动比率、速动比率和现金比率。其中，流动比率=流动资产总额/流动负债总额，反映了企业用流动资产偿还流动负债的能力。一般来说，流动比率越高，企业的偿债能力越强。需要注意的是：流动比率不宜过高，因为企业存货积压、应收账款账龄过长等可能会导致流动比率上升，但并不意味着企业能将上述流动资产转化为现金。
47B【解析】由于人们形容中国是红色中国，而她的国旗又是五星红旗，因此把与中国大陆相联系(最大控股权直接或间接隶属于中国内地有关部门或企业)的香港上市公司发行的股票称为红筹股，这是一种形象的叫法。还应当了解的概念：蓝筹股、A股、B股、H股。
48A【解析】《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十六条规定，境外理财资金汇回后，商业银行应将投资本金和收益支付给投资者;B项投资者以人民币购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者;投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户已关闭的，可划入投资者指定的账户，C、D两项错误。
49B【解析】系统风险即影响整个市场交易者的风险。由于存在着国家风险、政策风险等，外汇市场的系统风险是比较高的，不适合中小投资者投资，外汇市场上的交易主体是银行。
50D【解析】贝塔系数是度量一种金融资产对于市场组合变动的反应程度的指标，代表的是投资组合的风险。根据资本资产定价模型，某种金融资产的期望收益率=无风险资产收益率+该种资产的贝塔系数×市场风险溢价，当β=0时，投资组合的预期收益率就等于无风险收益率。
51B【解析】《公司法》公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
52D【解析】预期未来经济景气，会投资更多的钱到升值幅度比较大的、期望收益较高的金融产
品上。而且经济景气可能带来通货膨胀，股票、基金的收益会随经济周期调整，具有保
值性;储蓄的利率变动一般较小，在通胀情况下可能导致实际收益下降。
53D【解析】根据复利计算，终值=100×(1+10%)10。
54B【解析】保证收益理财计划的定义，其中包含了两种计划，即固定收益理财计划和最低收益理财计划。
55D【解析】D属于欺诈客户行为。
56C【解析】商业银行申请需要批准的个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会报送以下材料(一式三份)：①由商业银行负责人签署的申请书;②拟申业务介绍，包括业务性质、目标客户群以及相关分析预测;③业务实施方案，包括拟申业务的管理体系、主要风险及拟采取的管理措施等;④商业银行内部相关部门的审核意见;⑤中国银行业监督管理委员会要求的其他文件和资料。
57A【解析】部分业务人员为销售特定银行产品或银行代理产品可能会误导客户，对客户进行错误销售或不当销售。
58D【解析】按照复利进行计算，P=100/(1+6%)10。
59C【解析】《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十八条规定，商业银行的董事会或商级管理层应根据本行理财计划的发展策略、资本实力和管理能力，确定本行理财计划所能承受的总体风险程度，并明确每个理财计划所能承受的风险程度。可承受的风险程度应当是量化指标(不是定性指标)，可以与商业银行的资本总额相联系，也可以与个人理财业务收入等其他指标相联系，故C项错误。
60C【解析】目前我国理财市场上的非保证收益理财计划以保本浮动收益理财计划为主，比较典型的又有收益递增理财计划和收益动态(区间)理财计划两种。因此，收益递增理财计划是一种保本浮动收益理财计划，也属于非保证收益型理财计划。
61B【解析】先算出股市在三种状态下的收益率，分别为17.65%，9.8%，-15.69%。市场组合的期望收益率是0.2×17.65%+0.6×9.8%+0.2×(-15.69%)=6.27%。
62C【解析】根据年金终值计算公式，年金终值=∑10 000×(1+6%)T，T=1，2，3，…，120;计算即可。
63C【解析】我国上市公司股权分置改革的顺利进行和股票市场逐渐上涨，特别是新股上市首日的表现让不少投资者看到了全流通新股的巨大盈利潜力，但由于资金有限，个人投资者申购新股的中签机会很少。在此情况下，商业银行推出了申购新股的理财产品，使个人投资者也能借助理财计划分享新股投资的巨大收益，因此，这种理财计划属于套利型的理财产品。
64C【解析】这种小灾小病所需的医疗费用支出，人们自己承担风险这种处理办法反而更为简单方便，还可以节省费用，取得资金运用收益，没必要进行保险，增加机会成本，造成资金浪费。
65C【解析】保证收益理财计划的一种，保证收益理财计划可分为固定收益和最低收益理财计划。
66D【解析】通常，理财顾问服务是一次性服务，按照时间、内容和份数收取咨询费;综合理财服务是持续性服务，按照管理资产金额的比例收取佣金。
67C【解析】公平竞争是从业基本准则，适用于不同金融机构的从业人员之间，而不是用于规范同一金融机构同事间相处的。
68D【解析】其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。
69D【解析】股票是权益证券，债券不是。
70A【解析】综合理财服务的定义。注意个人理财业务主要分为综合理财服务和理财顾问服务两种。C、D选项没有根据。
71C【解析】投资者A厌恶风险，对收益无特别要求，故较为适于参与低风险、低收益的货币市场，不适合参与股票市场，故A项错误;B项商业票据市场属于货币市场，商业票据是短期金融工具，信用好，但面额较大，其主要投资者是大的商业银行、非金融公司、保险公司等机构投资者，投资者A的资金数额不多，故不适合参与商业票据市场;D项大额可转让定期存单可以在二级市场流通转让，但金额较大，主要投资者是大企业和金融机构，故投资者A不适合参与大额可转让定期存单市场;C项货币市场基金收益有限、风险较低、流动性好，门槛低，因此最为适合投资者A。
72D【解析】从业人员应当从提升自身服务质量，树立良好形象入手，使客户愿意主动介绍客户，而不应当使用小恩小惠收买客户。
73B【解析】容易接近是缘故法的特点。直接法又称陌生法，是直接与不认识的客户接触，肯定不容易接近。无得失心是指从业人员拜访的客户都是原来不认识的，即使不成功也不容易受到打击，不存在面子上过不去的问题。
74C【解析】改革开放以来，我国国债发行的方式经历了80年代的行政分配，90年代初的承购包销，到目前的定向发售、承购包销和招标发行并存的发展过程。其中，承购包销发行是最主要的国债发行方式。
75C【解析】参见《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》。A准入管理适用报告制。B应向国家外汇管理局申请。D应为可向投资者发行以人民币标价的境外理财产品。
76A【解析】客户的交易结算资金和证券属于客户财产，不是证券公司的财产，不计入破产财产。
77C【解析】封闭式基金可以在二级市场上流通，但不可以申购、赎回，主要取决于二级市场上的供求关系。
78D【解析】其他竞争性投资收益率是黄金投资的机会成本，因而其他收益率越高，黄金需求越少，价格越低。国际局势紧张时，纸币可能价值不稳，人们出于恐慌会持有更多的黄金保值。美元的坚挺会导致金价的下降，因为投资者会选择更多的持有美元，而减少对黄金的需求。
79D【解析】商业票据是公司为了筹措资金，以贴现的方式出售给投资者的一种短期无担保信用凭证，一般由规模大、信誉好的公司发行。商业票据的面额较大，所以其主要投资者是大的商业银行、非金融公司、保险公司等机构投资者，一般个人投资者较少。
80D【解析】利率互换和货币互换均承担交易风险，所以③是不正确的;利率互换一般采用差额结算;而货币互换却较少采用差额结算，所以⑤是不正确的。
81B【解析】气象台是提前预报天气情况的，国民经济的“气象台”自然就是提前反映经济发展状况的。
由于预期等因素的影响，金融资产的价格往往会先于实际经济状况的变化而变化，从而能够发挥反映经济状况的功能。
82B【解析】资金信托业务是以货币资金为标的物，以资金增值为信托目的的信托业务。我国当前的资金信托业务主要有贷款信托、股权投资信托、权益投资信托和证券投资信托。财产管理信托是财产信托的一种，是以实物(财产)为标的物，以财产管理和财产保值增值为目的的信托业务。
83C【解析】债券的收益主要来源于利息收益和价差收益。其中，利息收益为3.2元，价差收益为4元(103-99=4)，因此小王的绝对收益为7.2元(3.2+4)。
84D【解析】应凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。
85B【解析】建立客户关系的内容包括：发现目标客户、了解客户、建立信任、客户沟通、提出建议、客户维护和投诉处理。其中了解客户主要是了解客户对于产品和服务的需求和偏好，而不是私人信息，收集客户私人信息可能侵犯到客户隐私。
86C【解析】两年间的绝对收益率为：
r=[(NAVt+D)/NAVt-1]-1=[(1.8576+0.08+0.07)/1.4568]-1=37.81%。
87D【解析】通货膨胀率越高的国家，黄金的名义价格越高，同时黄金的名义价格上涨得也越快，故A项错误，D项正确;货币的贬值速度越快，黄金的名义价格上升得也越快，故B项错误;由于影响汇率波动的因素较多，因而货币表示的黄金价格的上升幅度并不一定会与贬值的幅度相一致，故C错误 。
88A【解析】应当为外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目下有交易额的真实性凭证办理。
89D【解析】商业银行个人理财营销理论的发展过程实际上体现了客户的各种需求被银行认知和重视的过程。最开始，商业银行仅仅是满足客户的基本需求，像提供金融产品，后来才慢慢发展出各种中间业务，再后来银行开始意识到为客户提供更好的体验，建立客户关系的重要性。产品需求是最先被意识到的，也是客户最基本的需求。
90D【解析】两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，并不等同于它们在任何一种经济情况下收益呈同向变动趋势，可能它们在经济衰退时期的收益呈反向变动。因此仅仅根据它们在经济繁荣时收益呈同向变动无法确定协方差的符号。
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