二、多项选择题(共 40 小题，每小题 l 分。下列选项中有两项或两项以上符合题目的要
求。多选、少选、错选均不得分。)
91.下列关于国际收支与国际收支平衡的说法中，错误的有( )。
A.国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他往
来中所产生的全部交易的系统记录
B.国际收支包括经常项目和资本项目
C.经常项目集中反映一国同国外资金往来的情况
D.资本项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况
E.国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余
CD【解析】经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况，包括贸易收支、劳务收支(如运输、旅游等)和单方面转移(如汇款、捐赠等)，是最具综合性的对外贸易的指标，C 项错误;资本项目集中反映一国同国外资金往来的情况，反映了一国利用外资和偿还本金的执行情况，如直接投资、政府和银行的借款及企业信贷等，D 项错误。故本题选 CD。
92.影响货币需求的因素包括( )。
A.收入水平
B.人口数量
C.经济结构
D.社会分工
E.交通通讯
ABCDE【解析】影响货币需求的主要因素包括：收入水平，利率水平，社会商品可供量、物价水平、货币流通速度，信用制度发达程度，汇率，公众的预期和偏好。另外，人口数量、人口密集程度、经济结构、社会分工、交通通讯等技术状况都会影响货币需求。故本题选 ABCDE。
93.在通货紧缩的原因中，国际市场的冲击主要表现在( )。
A.出口下降
B.外资流入减少
C.国内供给增加
D.国内需求减少
E.产品价格下降
ABCDE【解析】通货紧缩的原因中，国际市场的冲击，主要表现在出口下降，外资流入减少，导致国内供给增加、需求减少，产品价格下降。故本题选 ABCDE。
94.国家外汇管理局现有的主要职责包括( )。
A.研究提出外汇管理体制改革和防范国际收支风险、促进国际收支平衡的政策建议
B.参与起草外汇管理有关法律法规和部门规章草案，发布与履行职责有关的规范性文件
C.负责国际收支、对外债权债务的统计和监测，按规定发布相关信息，承担跨境资金流动监测的有关工作
D.承担国家外汇储备、黄金储备和其他外汇资产经营管理的责任
E.依法制定和执行货币政策
ABCD【解析】A、B、C、D 四项均属于国家外汇管理局的职责，E 项属于中国人民银行的职责。故本题选 ABCD。
95.下列属于单位存款的包括( )。
A.单位活期存款
B.单位定期存款
C.单位通知存款
D.单位协定存款
E.保证金存款
ABCDE【解析】单位存款的种类有：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、保证金存款。故本题选 ABCDE。
96.银团成员应按照( )的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务。
A.信息共享
B.独立审批
C.自主决策
D.风险自担
E.相互监管
ABCD【解析】银团成员应按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务。故本题选 ABCD。
97.目前，国内商业银行资产托管业务的品种主要包括( )。
A.证券投资基金托管
B.保险资产托管
C.社保基金托管
D.券商资产管理计划资产托管
E.QDII 资产托管
ABCDE【解析】目前，国内商业银行资产托管业务的品种主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFII(合格境外机构投资者)资产托管、QDII (合格境内机构投资者)资产托管等。故本题选 ABCDE。
98.商业银行开展理财业务应符合的审慎监管要求包括( )。
A.主要监管指标符合监管要求
B.有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队
C.制定了理财业务风险监测指标和风险限额
D.已建立完善单独的会计核算和条线内部控制体系
E.具有良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算
ABCDE【解析】商业银行开展理财业务经营活动应符合以下审慎监管要求：(1)主要监管指标符合监管要求。(2)具有良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算。(3)制定了理财业务风险监测指标和风险限额，并已建立完善单独的会计核算和条线内部控制体系。(4)有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队。故本题选 ABCDE。
99.资产负债管理的对象表现为( )的趋势。
A.表内外
B.全球化
C.集团化
D.动态化
E.本外币
ACE【解析】商业银行资产负债管理的对象和内涵也不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。故本题选 ACE。
100.下列关于信用风险的说法中，正确的包括()。
A.信用风险不仅集中于商业银行的银行账户，同时也可大量存在于交易账户中
B.信用风险不仅存在于银行的贷款业务中，也存在于其他表内和表外业务中
C.交易对手信用风险成为信用风险的重要组成部分
D.传统的信贷风险属于双向风险
E.交易对手违约风险是单向的
ABC【解析】传统的信贷风险属于单向风险，只有发放贷款的银行才面临违约损失风险;而交易对手违约风险是双向的，即交易对手的双方面临的交易市场价值都有可能是正值或负值，交易的市场价值是不确定的且随时变化，更难以管理。故本题选 ABC。
101.银行业金融机构的反洗钱义务包括( )。
A.建立客户身份识别制度
B.与国际反洗钱机构建立日常沟通制度
C.建立客户身份资料和交易记录保存制度
D.健全反洗钱内部控制制度
E.按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度
ACDE【解析】根据《中华人民共和国反洗钱法》的规定，金融机构在反洗钱方面的义务主要有：(1)健全反洗钱内控制度。(2)建立客户身份识别制度。(3)按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。(4)按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。(5)按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣传工作。故本题选 ACDE。
102.民事法律行为的特征包括( )。
A.民事法律行为的主体之间是平等的
B.民事法律行为以意思表示为构成要素
C.民事主体实施民事法律行为是以设定、变更或终止一定民事法律行为关系为目的
D.民事法律行为依意思表示的内容而发生效力
E.民事法律行为是经法律确认和认可的一种重要的民事法律事实，它能引起民事法律关系的设立、变更与终止
ABCDE【解析】民事法律行为具有如下特征：(1)民事法律行为的主体之间是平等的。(2)民事法律行为以意思表示为构成要素。(3)民事主体实施民事法律行为是以设定、变更或终止一定民事法律行为关系为目的。(4)民事法律行为依意思表示的内容而发生效力。(5)民事法律行为是经法律确认和认可的一种重要的民事法律事实，它能引起民事法律关系的设立、变更与终止。故本题选 ABCDE。
103.在我国，民事法律行为的形式有( )。
A.口头形式
B.约定形式
C.沉默形式
D.推定形式
E.书面形式
ACDE【解析】在我国，民事法律行为有以下形式：(1)口头形式。(2)书面形式。(3)其他形式。其他形式主要是推定形式和沉默形式。故本题选 ACDE。
104.常见的洗钱方式包括( )。
A.借用金融机构
B.使用空壳公司
C.伪造商业票据
D.通过证券和保险业洗钱
E.利用犯罪所得直接购置不动产和动产
ABCDE【解析】常见的洗钱方式有：借用金融机构、藏身于保密天堂、使用空壳公司、利用现金密集行业、伪造商业票据、走私、利用犯罪所得直接购置不动产和动产、通过证券和保险业洗钱。故本题选 ABCDE。
105.为了在金融创新中保护客户利益，银行应做的工作有( )。
A.遵循符合客户利益和审慎尽责的基本原则
B.向客户准确、公平、没有误导地进行信息披露
C.引导客户理性投资与消费，向客户销售适宜的投资产品
D.公平地处理银行与客户之间、银行与第三方服务提供者之间的利益冲突
E.提高客户的金融素质
ABCDE【解析】银行在金融创新中对客户应做到：(1)审慎尽责。在开展创新业务时，银行必须遵循符合客户利益和审慎尽责的基本原则，为客户提供专业、客观和公平的意见，将客户利益放在首位，履行保密义务。(2)充分信息披露。银行应向客户准确、公平、没有误导地进行信息披露，充分提示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险。(3)引导理性消费。应向客户销售适宜的投资产品。(4)客户资产隔离。严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。(5)妥善处理利益冲突。银行应公平处理银行与客户、银行与第三方服务提供者之间的利益冲突，建立有效受理客户投诉及建议的渠道，不断提高金融创新的服务质量和服务水平。(6)客户教育。银行进行客户教育，就是要提高客户(更广泛地说是社会公众)的金融素质。故本题选ABCDE。
106.银行资本的作用主要体现在( )。
A.为银行提供融资
B.吸收和消化损失
C.促进资本国际流动
D.限制业务过度扩张
E.维持市场信心
ABDE【解析】银行资本的作用主要体现在以下几个方面：(1)为银行提供融资。(2)吸收和消化损失。(3)限制业务过度扩张。(4)维持市场信心。故本题选 ABDE。
107.商业银行的风险管理组织架构包括( )。
A.董事会及其专门委员会
B.监事会
C.高级管理层
D.风险管理部门
E.其他风险控制部门
ABCDE【解析】商业银行根据不同的经营环境、经营制度和不同的风险管理要求，设置各自的风险管理组织架构，一般由董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门及其他风险控制部门等组成。故本题选 ABCDE。
108.常见的清算模式有()。
A.实时小额清算
B.实时全额清算
C.净额批量清算
D.大额资金转账系统
E.小额定时清算
BCDE【解析】银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。故本题选 BCDE。
109.流动资金贷款按期限可分为( )。
A.临时流动资金贷款
B.短期流动资金贷款
C.中期流动资金贷款
D.法人账户透支
E.个人住房贷款
ABC【解析】流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。故本题选 ABC。
110.关于银行的福费廷业务的特点，下列说法正确的有()。
A.福费廷是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益
B.福费廷业务属于衍生产品业务
C.出口商卖断票据，但保有对出售票据的部分权益
D.银行(包买人)承担了票据拒付的风险
E.银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票无追索权的贴现
ADE【解析】福费延是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。E 选项说法正确。出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益。A 选项说法正确，C 选项说法错误。银行(包买人)买断票据，放弃对出口商所贴现款项的追索权，承担了票据拒付的风险。D 选项说法正确。从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现，不属于衍生产品业务。B 选项说法错误。故本题选 ADE。
111.金融凭证诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用()进行诈骗活动的行为。
A.伪造的汇票
B.伪造的汇款凭证
C.变造的支票
D.伪造的委托收款凭证
E.伪造的银行存单
BDE【解析】金融凭证诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为。A、C 两项属于票据诈骗罪。故本题选 BDE。
112.依据我国《外汇管理条例》，下列关于单位经常项目外汇账户的表述，正确的有()。
A.包括 B 股交易账户
B.限额统一用美元核定
C.原则上可以开立多个
D.限额核定的计价货币可以由企业选择
E.原则上只能开立一个
BE【解析】境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。故本题选 BE。
113.商业银行理财业务的特点有()。
A.商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金
B.客户是理财业务风险的主要承担者
C.银行是理财业务风险的主要承担者
D.银行理财业务是“轻资本”业务
E.理财业务是一项金融知识技术密集型业务
ABDE【解析】理财业务的特点有：(1)商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户。 ( 2 ) 客户是理财业务风险的主要承担者。( 3 ) 银行理财业务是“轻资本”业 务 。 ( 4 ) 理财业务是一项金融知识技术密集型业 务。故本题选 ABDE。
114.交易业务中的金融衍生品业务包括()。
A.期权
B.远期
C.互换
D.即期
E.期货
ABCE【解析】金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期 (互换)和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。故本题选 ABCE。
115.甲公司向某商业银行丙支行申请保证贷款 500 万元。根据担保法律制度的规定，丙支行在审查甲公司的贷款保证人时，不得接受下列( )单位作为保证人。
A.联合有限责任公司的工程部
B.市中心小学
C.市公立幼儿园
D.市财政局
E.红林房地产开发公司
ABCD【解析】《中华人民共和国担保法》及其司法解释对保证人的主体资格问题作了较多的规范，主要包括以下几方面：(1)国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷的除外。(2)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人;企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。(3)企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效。(4)企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。故本题选 ABCD。
116.健全的内部控制保障体系主要包括( )。
A.信息系统控制
B.报告机制
C.业务连续性管理
D.人员管理
E.考评管理
ABCDE【解析】健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：(1)信息系统控制。(2)报告机制。(3)业务连续性管理。(4)人员管理。(5)考评管理。(6)内控文化。故本题选 ABCDE。
117.商业银行发行金融债券应具备的条件包括()。
A.最近三年连续盈利
B.风险监管指标符合监管机构的有关规定
C.最近三年没有重大违法违规行为
D.贷款损失准备计提充足
E.具有良好的公司治理机制
ABCDE【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的金融治理机制;核心资本充足率不低于 4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。故本题选 ABCDE。
118.下列关于银行保函业务的表述中，正确的有()。
A.履约保函是对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证
B.即期付款保函是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函
C.银行保函是银行应申请人的要求向受益人作出的书面付款保证承诺
D.关税保函是为进口物品缴纳关税提供的担保
E.预付款保函下，银行承担在基础交易违约的情况下向受益人返还预付款的保证责任
ABCE【解析】银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。C 选项表述正确。履约保函是对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证。A 选项表述正确。即期付款保函是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。B 选项表述正确。关税保函是为进出口物品缴纳关税提供的担保。D 选项表述有误。预付款保函是申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款的保证责任。E 选项表述正确。故本题选 ABCE。
119.股权性质的金融工具包括()。
A.普通股
B.国库券
C.企业债
D.银行债券
E.优先股
AE【解析】按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。债权工具的代表是债券，股权工具的代表是股票，混合工具的代表是可转换公司债券和证券投资基金。B、C、D 三项属于债权工具，A、E 两项属于股权工具。故本题选 AE。
120.下列关于债券投资收益计算公式，正确的有()。
A.持有期收益率=票面利息/购买价格×l00%
B.到期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%
C.持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%
D.到期收益率=(收回金额-购买价格+利息)/购买价格×l00%
E.名义收益率=票面利息/面值×l00%
CE【解析】持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%;名义收益率=票面利息/面值×l00%;到期收益率是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率。故本题选 CE。
121.下列属于中国银监会的具体监管目标的有()
A.保护存款人和广大金融消费者的利益
B.增强市场信心
C.增进公众对现代金融的了解
D.减少金融犯罪
E.支持实体经济发展，防范金融风险
ABCDE【解析】我国的银行监管目标，目前主要有以下方面：(1)保护存款人和广大金融消费者的利益。(2)增强市场信心。(3)增进公众对现代金融的了解。(4)减少金融犯罪。(5)支持实体经济发展，防范金融风险。故本题选 ABCDE。
122.下列属于商业银行监管资本中的核心一级资本的有()。
A.盈余公积
B.未分配利润
C.贷款损失准备缺口
D.一般风险准备
E.净递延税资产
ABD【解析】核心一级资本主要包括以下六部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。贷款损失准备缺口和净递延税资产属于资本扣除项。故本题选 ABD。
123.票据权利包括()。
A.申请权
B.付款请求权
C.认购权
D.追索权
E.转换权
BD【解析】票据权利是持票人因合法拥有票据而向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据权利包括付款请求权和追索权。故本题选 BD。
124.国际上主要金融监管的体制包括( )。
A.流线监管型
B.“双峰”监管型
C.统一监管型
D.从属监管型
E.多头监管型
BCE【解析】国际上主要金融监管的体制：(1)统一监管型。(2)多头监管型。(3)“双峰”监管型。故本题选 BCE。
125.下列关于商业银行金融创新客户利益保护的表述，正确的有()。
A.充分揭示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险
B.区分银行资产和客户资产
C.妥善处理客户投诉
D.准确、公平、没有误导地进行信息披露
E.做好客户对于创新产品和服务的适合度评估，引导客户理性投资与消费
ABCDE【解析】在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户利益。故本题选 ABCDE。
126. 根据《中华人民共和国民法通则》的规定，以法人活动的性质为标准，法人分为()。
A.企业法人
B.机关法人
C.事业单位法人
D.社会团体法人
