2019银行从业资格《风险管理》考试题库(二)_4

来源： 2019-03-15 21:00中

参考答案及解析

一、判断题

1.A【解析】市场风险主要来自所属经济体系，具有明显的系统性风险特征。题干表述正确。故本题选A。

2.B【解析】贷款定价中的风险成本是用来抵消预期损失的。故本题选B。

3.B【解析】从商业银行监管的完成及其本质需求来看，商业银行监管所要达到的目标不应是单一的，而应是多层次的，有机组成的体系：①维护货币与金融体系的稳定;②保护存款人、消费者和投资者利益;③促进银行谨慎经营，防止其市场失败;建立高效率、富于竞争性的银行体制。故本题选B。

4.B【解析】风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循高风险高收益、低风险低收益的基本规律。故本题选B。

5.B【解析】即期不是衍生产品交易的基础工具。故本题选B。

6.B【解析】违约频率是事后检查的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，二者存在本质的区别。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。故本题选B。

7.B【解析】分散投资在一定程度上可以消除部分非系统性风险。故本题选B。

8.B【解析】操作风险是一种纯粹风险，能避免、降低和缓释，但操作风险并不会与收益相匹配。故本题选B。

9.B【解析】违约概率是事前估计的结果，是分析模型作出的事前预测。故本题选B。

10.A【解析】实施风险管理是有成本的，风险管理体系并不是越复杂越好。题干表述正确。故本题选A。

11.B【解析】商业银行风险管理部门指的是商业银行内设的专职从事风险管理工作的多个职能部门、岗位的总括，风险管理部门在高管层(首席风险官)的领导下，负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系，组织开展各项风险管理工作，对银行承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告，促进银行稳健经营、持续发展。而风险管理委员会是许多国家的商业银行董事会设立的特定的专业委员会，对特定领域予以更深入的关注。各专业委员会根据董事会授权，在特定领域开展工作，审议相关事项并向董事会提出建议或进行决策。概括来说，董事会风险管理委员会负责向董事会就银行当前及未来总体的风险偏好和风险管理策略提出建议，并对高管层具体执行情况进行监督。故本题选B。

12.A【解析】经济主体在金融活动中违反法律法规，受到法律的制裁，是法律风险的一种表现形式。故本题选A。

13.B【解析】经济资本主要是用来抵御商业银行的非预期损失的。故本题选B。

14.B【解析】审计部门有审计任何部门的权利，包括法律/合规部门。故本题选B。

15.A【解析】信用衍生产品使得信用风险管理具有了专门的金融工具，能单独对信用风险的敞口头寸进行计量和对冲，提高了金融机构管理信用风险的能力。信用衍生产品在提供信用风险管理工具的同时，本身也潜藏着巨大的市场风险和信用风险。故本题选A。

16.A【解析】良好的声誉是商业银行生存之本。实践表明，良好的声誉风险管理已经成为商业银行的主要竞争优势，有助于提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标。故本题选A。

17.B【解析】声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等交叉存在、相互作用，所以它产生的原因是多种多样的。故本题选B。

18.B【解析】大型商业银行普遍擅长零售业务，有能力将更多资源和技术持续投入到大规模零售业务系统中(如快速增长的信用卡或借记卡终端商户);小型商业银行则可以在某些专业领域采用先进的信息系统或与第三方合作，在细分业务领域与大型商业银行展开竞争，或利用地域、专业优势，服务于要求相对复杂的企业或零售客户。故本题选B。

19.B【解析】巴塞尔委员会1997年9月发布的《有效银行监管的核心原则》(以下简称《核心原则》于2006年10月重新修订。新修订的《核心原则》将旧版的原则1(目标、独立性、权力、透明度和合作)分拆成新版的原则1(责任、目标和权力)、原则2(独立性、解释说明义务、合理使用监管资源、法律保护)。故本题选B。

20.A【解析】在监督检查中，非现场监管对现场检查起指导作用。非现场监管人员的分析结果将为每个现场检查小组提供被查机构，以及同类机构的最新情况和信息，特别是对一些风险点和重大的问题缺陷进行检查提示和建议，从而大大提高现场检查的针对性。故本题选A。

二、单项选择题

21.C【解析】按风险发生的范围，可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。故本题选C。

22.C【解析】2013年1月1日，《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行。《商业银行资本管理办法(试行)》规定，通常情况下，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。故本题选C。

23.A【解析】随机变量×服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为0.68，其观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率为0.95，其观测值落在距均值的距离为3倍标准差范围内的概率为0.9973。故本题选A。

24.D【解析】按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险。故本题选D。

25.A【解析】全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。故本题选A。

26.C【解析】长期以来，股本收益率和资产收益率这两项指标被广泛用于衡量商业银行的盈利能力，但是两项指标却无法全面、深入地揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，因此，采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平已经成为国际先进银行的通行做法。故本题选C。

27.C【解析】按照P(μ-2σ

28.D【解析】风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。这是一种重要的理念突破，商业银行不再是传统意义上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业。故本题选D。

29.B【解析】CreditMonitor模型是在Merton模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型，所以CreditMonitor对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是Merton模型。故本题选B。

30.B【解析】资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总。故本题选B。

31.B【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化中最重要、最高层次的因素。故本题选B。

32.C【解析】商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。故本题选C。

33.C【解析】商业银行风险管理职能包括风险监控、数量分析、价格确认、模型创建、相应的信息系统和技术支持，没有降低风险职能。故本题选C。

34.A【解析】商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系。故本题选A。

35.C【解析】内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。故本题选C。

36.C【解析】风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的风险因素，这种方法叫做分解分析方法。例如可以将汇率分解为;12率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析。故本题选C。

37.A【解析】资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。故本题选A。

38.B【解析】失误树分析法是通过图解法来识别和分析风险损失发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。故本题选B。

39.A【解析】销售净利率=净利润/销售收入，净利润=20×15%;3;净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=3/(64/2)×100%≈9.4%。故本题选A。

40.B【解析】效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故本题选B。

41.B【解析】期货是在场内(交易所)进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。金融期货主要有三大类：利率期货、货币期货和指数期货。故本题选B。

42.C【解析】不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%=(10+

6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。故本题选C。

43.A【解析】目前，我国对于商业银行流动性监管采用四项主要指标，即流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比和流动性比例。流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%，该指标不应低于25%。故本题选A。

44.B【解析】坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：本题坎德尔系数=(NC-Nd)/(NC+Nd)=(4-1)÷(4+1)=0.6，NC表示n组观测中，一组观测都

比另一组大或者小(变化一致)的个数，Nd则表示不一致的个数之和。故本题选B。

45.D【解析】目前所使用的专家系统，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛，除了5Cs系统外，还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs分析系统。故本题选D。

46.D【解析】在下列情况下，信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额：经济和市场状况的较大变动、新的监管机构的建议、年度进行业务计划和预算、高级管理层决定的战略重点的变化。故本题选D。

47.D【解析】指数预警法是利用警兆指标合成的风险指数进行预警的方法。故本题选D。

48.A【解析】财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。故本题选A。

49.B【解析】信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。故本题选B。

50.A【解析】商业银行对单一法人客户的财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况，以及经营过程中存在的问题。财务报表分析应特别关注以下四项内容：①识别和评价财务报表风险;②识别和评价经营管理状况;③识别和评价资产管理状况;④识别和评价负债管理状况。故本题选A。

51.A【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，本题累计总敞口头寸=90+40+60+40+10+20+60=420;净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，本题净总敞口头寸=(90+40+160)-(40+60+10+20)=160。短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多

头和空头，其次比较这两个总数，最后把绝对值较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290，空头为130，因此短边法计算的总敞口头寸为290，净总敞口头寸最小。故本题选A。

52.B【解析】金融资产可以划分为四类：①以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产;②持有待售;③持有到期的投资;④贷款和应收账款。前两类资产按佘允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。故本题选B。

53.A【解析】名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。故本题选A。

54.C【解析】市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。在缺乏可用于市值重估的市场价格时，商业银行应当确定选用代用数据的标准、获取途径和公允价格的计算方法。商业银行在进行市值重估时通常采用盯市和盯模两种方法，盯市是指按市场价格计值，盯模是指按模型计值。当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。具体来说，就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。故本题选C。

55.C【解析】总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，包括累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法，B项正确;累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，A项正确，C项错误;短边法计算的总敞口头寸等于净多头头

寸之和与净空头头寸之和中的较大值，D项正确。故本题选C。

56.B【解析】假设目前收益率曲线向上倾斜，如果预期收益率曲线基本维持不变，则理性投资者可以买入期限较长的金融产品。故本题选B。

57.A【解析】风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。故本题选A。

58.A【解析】久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的其中一种方法，A项错误;久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险，B、C项正确;对于利率的大幅变动，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此，久期分析的结果就不再准确，D项正确。故本题选A。

59.B【解析】巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。故本题选B。

60.C【解析】巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，支付和结算产品线的β因子等于18%。故本题选C。

61.C【解析】在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等。故本题选C。

62.A【解析】在提出银行业金融机构分步实施《巴塞尔新资本协议》规划的基础上，中国银监会于2008年起陆续颁布了《巴塞尔新资本协议》相关执行指引。故本题选A。

63.A【解析】国际银行业开展实质性风险评估主要采用打分卡方法。银行通过建立打分卡，对第二支柱下各实质性风险的风险程度和风险管理质量(包括治理、政策、流程和内部控制等方面)进行评估，并在评估的基础上得出总体资本要求。该种方法可以覆盖所有实质性风险，是各国银行开展实质性风险评估中采用较多的方法。故本题选A。

64.B【解析】依据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标(试行)》，风险监管核心指标分为三个主要类别：风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类指标。故本题选B。

65.C【解析】市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入三个方面。故本题选C。

66.D【解析】资本监管的重要性包括：①资本监管是审慎银行监管的核心;②资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段;③资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。故本题选D。

67.A【解析】对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予100%的风险权重。个人住房抵押贷款风险权重为50%。故本题选A。

68.D【解析】监管机构对银行的风险评级是以防范风险为目的，通过对银行风险及经营状况的综合评级，系统识别、分析银行存在的风险，实现对银行持续监管和分类监管，促进银行稳健发展。进行风险评级对中国的银行监管具有重要意义：①有利于提高金融监管的系统性和全面性;②有利于提高金融监管的持续性;③有利于提高金融监管的针对性。故本题选D。

69.B【解析】商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。对难以量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理。故本题选B。

70.B【解析】信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。故本题选B。

71.C【解析】根据死亡率模型，该信用等级的债务人能够在3年到期后将本息全部归还的概率为：(1-1%)×(1-2%)×(1-5%)=92.2%，上述结果意味着该信用等级的债务人在3年期间可能出现违约的概率为：1-92.2%=7.8%。故本题选C。

72.A【解析】商业银行通常将可能面临的市场条件分为正常、最好、最坏三种情景，尽可能考虑到每种情景下可能出现的有利或不利的重大流动性变化。故本题选A。

73.B【解析】特定时段内的流动性缺口=最好情景的概率×最好状况的预计头寸剩余或不足+正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足+最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩余或不足。故本题选B。

74.D【解析】收益率曲线横轴为到期期限，纵轴为对应的收益率，用来描述两者之间的关系。收益率曲线通常表现为四种形态：①正向收益率曲线，投资期限越长，收益率越高;②反向收益率曲线，投资期限越长，收益率越低;③水平收益率曲线，收益率高低与投资期限的长短无关;④波动收益率曲线，表明收益率随投资期限的不同，呈现出不规则波动。故本题选D。

75.C【解析】外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配。故本题选C。

76.D【解析】商业银行对市场风险的管理设定董事会、高级管理层、相关部门三个层次：①董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。②高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程;及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保银行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。③商业银行应当确保各职能部门具有明确的职责分工，相关职能应被恰当分离，以避免产生潜在的利益冲突。故本题选D。

77.A【解析】限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额、止损限额：①交易限额是对总交易头寸或净交易头寸设定的限额;②风险限额是对基于量化方法计算出的市场风险参数设定的限额;③止损限额是指所允许的最大损失额。故本题选A。

78.D【解析】客户风险的内生变量包括以下两大类指标：基本面指标和财务指标。基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标。盈利能力指标是财务指标。故本题选D。

79.A【解析】不良资产/贷款率是重要的风险监测指标。不良资产/贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%。故本题选A。

80.B【解析】贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额。故本题选B。

81.A【解析】权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重。例如，对现金类资产、对我国中央政府和中国人民银行的债权、对我国政策性银行的债权、对多边开发银行、国际清算银行以及国际货币基金组织的债权权重为0。故本题选A。

82.A【解析】A项预期损失代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失，计算公式是：预期损失=预期损失率×资产风险敞口=借款人的违约概率×违约损失率×违约风险暴露。故本题选A。

83.B【解析】利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。故本题选B。

84.C【解析】监管部门对资本不足银行的纠正措施包括：①对商业银行股东实施的纠正措施;②对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施;③对商业银行机构采取的监管措施。故本题选C。

85.C【解析】风险管理委员会通常需要的风险监测报告类型是最佳避险报告。故本题选C。

86.B【解析】远期利率合约是指交易双方同意在合约签订日，提前确定未来一段时间内(协定利率的期限)的贷款或投资利率，协定利率的期限通常是1个月至1年。与提前确定利率的远期借款或远期贷款不同，远期利率合约与借款或投资活动是分离的。因此，远期利率合约是一项表外业务。债务人可以通过使用远期利率合约，固定未来的债务成本，规避了利率可能上升的风险;债权人也通过远期利率合约，保证未来的投资收益，规避了利率可能下降的风险。交易双方虽然提前将利率确定下来，但同时也丧失了一旦利率朝有利于自己的方向变动时的可能收益。故本题选B。

87.A【解析】战略风险评估中，需要用到的方法是情景分析法。故本题选A。

88.B【解析】盈利能力监管指标包括资本金收益率、净利息收益率和资产收益率，资本金收益率(ROE)=税后净收入/资本金总额，该项指标也称为股本收益率，反映银行资本或股本的盈利能力，从而评价银行的经营成果。当发现某行本金收益率低于商业银行平均值或负面变动较大时，监管当局应要求该商业银行找出问题的原因，制定改进措施，促进其健康发展。资产收益率(ROA)=税后净收入/资产总额，该项指标是反映商业银行资产质量、收入水平、成本管理水平、负债管理水平以及综合管理水平的综合指标。将各商业银行该指标进行对比，总结指标值较高的银行的经验，找出指标值较低的银行的问题及改进措施，从而加强商业银行管理，提高盈利水平。净业务收益率=(营业收入-营业支出)/资产总额，净利息收入率=(贷款利息收入-存款利息支出)/资产总额，非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额，非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(营业收入-营业支出)，监管这些指标，可以比较各商业银行营业收入的取得、结构和创利能力，以便找出问题银行，提出监管意见。不良贷款率属于信用风险监管指标。故本题选B。

89.A【解析】商业银行外部审计主要是针对财务状况。故本题选A。

90.A【解析】贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。贷款重组主要包括但不限于以下措施：①调整信贷产品，包括从高风险品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从部分保证的品种调整为100%保证金业务品种或贴现;②减少贷款额度;③调整贷款期限(贷款展期或缩短贷款期限);④调整贷款利率;⑤增加控制措施，限制企业经营活动。故本题选A。

91.D【解析】损失数据收集的原则包括：①重要性原则;②准确性原则;③统一性原则;④谨慎性原则。故本题选D。

92.D【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。故本题选D。

93.B【解析】风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：①风险纠正;②风险救助;③市场退出。故本题选B。

94.D【解析】使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在内部操作风险计量系统开发过程中，必须对模型开发和模型验证设定严格的程序。故本题选D。

95.A【解析】在操作风险评估方法的关键风险指标法中，关键风险指标的选择应遵循的原则是相关性、可计量性、风险敏感性、实用性。故本题选A。

96.B【解析】商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：资产风险管理模式阶段、负债风险管理模式阶段、资产负债风险管理模式阶段、全面风险管理模式阶段。故本题选B。

97.C【解析】商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：①存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点;②市场收益率提高/降低50%;③持有主要外币相对于本币升值/贬值20%;④重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%;⑤GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。故本题选C。

98.C【解析】A项，银行股价下跌，说明银行资产状况出现了问题;B项，银行的债务增加，对流动性造成威胁;C项，商业银行的外部评级上升，对银行的流动性是有利的;D项，资产来源过于集中会造成银行的流动性风险。故本题选C。

99.B【解析】将题中已知代入EBITDA的计算公式：EBITDA=净利润+折旧+无形资产摊销+利息费用+所得税，则利息费用为0.2亿元。故本题选B。

100.B【解析】香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在15%以上。故本题选B。

三、多项选择题

101.ABCDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，由此分为的表现形式包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件七种可能造成实质性损失的事件类型。故本题选ABCDE。

102.ABCE【解析】以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，表现为促使商业银行将收益与风险直接挂钩，体现业务发展与风险管理的内在平衡，实现经营目标与绩效考核的协调一致，有利于在商业银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变了商业银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。故本题选ABCE。

103.BCDE【解析】风险是一个常用而宽泛的词汇，频繁出现在经济、政治、社会等领域。风险是一个明确的事前的概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。故本题选BCDE。

104.BCDE【解析】在市场风险内部模型法框架下，市场风险分为四大类，即利率风险、汇率风险、股票风险、商品风险，同时对于交易账户利率相关产品和权益相关产品，进一步将发行人个体特定因素导致的不利价格变动风险界定为特定风险。故本题选BCDE。

105.ABD【解析】风险管理策略主要有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿五种策略。A项主要是风险分散的方法;B项考察风险对冲的两种分类;C项中风险分散只能是降低非系统性风险，而对共同因素引起的系统性风险却无能为力;D项是风险规避的内容，风险规避简单地说就是不做业务，不承担风险;E项中风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。故本题选ABD。

106.ACD【解析】与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在：商业银行的所有权和经营权分离和制衡机制还有待完善，A项正确;内部控制的组织架构尚未形成，B项错误;内部控制的管理水平有待提高，对内部控制监督及评价的及时性和有效性亟待提高，C、D项正确，E项错误。故本题选ACD。

107.ABDE【解析】巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是：①董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻;②有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行条线清晰的责任制和问责制;③董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策;④董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用;⑤董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致;⑥商业银行应保持公司治理的透明度;⑦董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构;⑧董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。A、B、D、E项正确。经济合作与发展组织认为商业银行公司治理应当维护股东的权利，所以C项不符合题意。故本题选ABDE。

108.ACE【解析】商业银行风险管理组织机构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层的具体职责。董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，职责之一就包括督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险，A项正确;高级管理层的支持与承诺是商业银行风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益，B项错误;董事会通常指派专门委员会负责拟定全行的风险管理政策和指导原则，C项正确;监事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督，D项错误;董事会负责审批风险管理的战略、政策和控制各种风险，E项正确。故本题选ACE。

109.ACE【解析】适时、准确地识别风险是风险管理最基本的要求，A项不正确;风险监测随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量和效果，C项不正确;常用的风险识别的方法有制作风险清单、资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，E项不正确。故本题选ACE。

110.BCDE【解析】单币种敞口头寸反映单一货币的外汇风险，包括即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。故本题选BCDE。

111.BCE【解析】良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界;②完善的内部控制和风险管理体系;③与股东价值相挂钩的有效监督考核机制;④科学的激励约束机制;⑤先进的管理信息系统。故本题选BCE。

112.ACE【解析】期货是在场内进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。金融期货按照交易对象可以分为利率期货、货币期货、指数期货三类，故A、C、E项正确。B、D项属于商品期货。故本题选ACE。

113.ACDE【解析】财务报表分析是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。财务报表分析应特别关注以下四项内容：①识别和评价财务报表风险;②识别和评价经营管理状况;③识别和评价资产管理状况;④识别和评价负债管理状况。故本题选ACDE。

114.ABCD【解析】利率风险按照来源不同，分为：①重新定价风险。商业银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间存在的差异。②收益率曲线风险。收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响，从而形成收益率曲线风险。③基准风险。利息收入和利息支出所依据的基础不同，所以变化的方向和幅度也不同。④期权性风险。一般而言，期权和期权性条款都在对买方有利，而对卖方不利的时候执行。故本题选ABCD。

115.CD【解析】汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率风险大致可以分为两类：外汇交易风险、外汇结构性风险。故本题选CD。

116.CD【解析】商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。故本题选CD。

117.ABC【解析】限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。故本题选ABC。

118.ABCDE【解析】操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，A项正确;承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险，B项正确;任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行陷入流动性危机，C项正确;承担过高的市场风险可能导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险，D项正确;错误的战略决策可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，E项正确。故本题选ABCDE。

119.BC【解析】针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失。因此，商业银行的风险管理就重在分析不同风险状况或条件下，商业银行可能遭遇的损失规模，以及损失发生的可能性。故本题选BC。

120.ABE【解析】资产负债风险管理理论重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。故本题选ABE。

121.ABC【解析】根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。A、B、C项符合题意。《巴塞尔新资本协议》提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和内部评级法，D项不属于计量操作风险监管资本的方法。情景分析法是流动性风险检测与控制的方法，E项也不属于计量操作风险监管资本的方法。故本题选ABC。

122.ABCD【解析】建立良好的声誉风险管理体系，能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失，包括：①招募和保留最佳雇员;②确保产品和服务的溢价水平;③减少进入新市场的阻碍;④维持客户和供应商的忠诚度;⑤创造有利的资金使用环境;⑥增进和投资者的关系;⑦强化自身的可信度和利益持有者的信心;⑧吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力;⑨最大限度地减少诉讼威胁和监管要求。故本题选ABCD。

123.ABC【解析】商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责，A项错误;资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险，B项错误;商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟，C项错误。故本题选ABC。

124.ACE【解析】商业银行普遍采用三种模型技术来计算VaR值：方差—协方差法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法。故本题选ACE。

125.BCDE【解析】风险敏感性指标还只是比较简单的分析风险的方法，不能分析一切指标，A项错误;久期、凸度等都是衡量风险敏感性的指标，B项说法正确;风险敏感性是指资产价值对相关变量变化的反映，C项正确;风险敏感性分析适用于相关变量变动较小时，D项正确;利用泰勒展开近似化，展开阶数越高，则对风险敏感性的描绘越精确，E项正确。故本题选BCDE。

126.ABCE【解析】商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用以转移操作风险，主要包括：①技术外包，如呼叫中心、计算机中心、网络中心、IT策划中心等;②处理程序外包，如消费信贷业务有关客户身份及亲笔签名的核对、信用卡客户资料的输入与装封等;③业务营销外包，如汽车贷款业务的推销、住房贷款推销、银行卡营销等;④专业性服务外包，如法律事务、不动产评估、安全保卫等;⑤后勤性事务外包，如贸易金融服务的后勤处理作业、凭证保存等。同时，外包非核心业务有助于商业银行将重点放在核心业务上，从而提高效率、降低成本。故本题选ABCE。

127.ABCE【解析】法人信贷业务操作风险起因包括：①片面追求贷款规模和市场份额;②信贷制度不完善，缺乏监督制约机制;③信贷操作不规范，依法管贷意识不强;④客户监管难度加大，信息技术手段不健全;⑤社会缺乏良好的信贷文化和信用环境等。D项属于柜台业务操作风险的起因。故本题选ABCE。

128.CDE【解析】股票和银行可出售的贷款组合流动性强。故本题选CDE。

129.ABCDE【解析】在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标监测与报告、风险管理辅助决策和建立资本模型等。故本题选ABCDE。

130.CDE【解析】资金交易业务中后台结算清算需要注意的风险点包括：①交易结算不及时或交易清算交割金额计算有误;②对交易条款理解不准确而导致结算争议;③因录入错误而错误清算资金;④因系统中断而不能及时将资金清算到位;⑤未履行监管部门所要求的强制性报告义务;⑥未及时与前台核对交易明细，前后台账务长期不符等。A项属于前台交易需注意的操作风险点;B项属于中台风险管理需注意的操作风险点。故本题选CDE。

131.AD【解析】汇率风险分为外汇交易风险与外汇结构风险。故本题选AD。

132.ABDE【解析】操作风险损失数据收集的内容包括：①总损失数额信息;②总损失中收回部分信息;③损失事件发生的主要原因的描述信息;④损失事件发生的时间、发生的单位信息。故本题选ABDE。

133.ABCDE【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处：①比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;②全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;③对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;④避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;⑤优化经济资本配置，并降低资本使用成本;⑥强化内部控制系统和流程;⑦避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。简言之，战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。故本题选ABCDE。

134.ABCDE【解析】监管目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态。中国银监会在总结国内外银行业监管经验的基础上提出了四条银行监管的具体目标：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;②通过审慎有效的监管，增进市场信心;③通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解;④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

135.BDE【解析】客户风险内生变量中的基本面指标包括品质类指标、环境类指标、实力类指标。故本题选BDE。

136.BDE【解析】经调整的资本收益率(RAROC)=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。故本题选BDE。

137.ABDE【解析】风险评估主要包括两个方面的内容，一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估;另一方面是实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。故本题选ABDE。

138.ABCD【解析】远期净敞口头寸主要是指买卖远期合约而形成的敞口头寸，其数量等于买入的远期合约头寸减去卖出的远期合约头寸。远期合约包括远期外汇合约、外汇期货合约，以及未到交割日和已到交割日但尚未结算的现货合约，但不包括期权合约。故本题选ABCD。

139.ABDE【解析】久期(也称持续期)用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。A、B项说法正确。久期的数学公式为dP/dy=-D×P/(1+y)，其中的“-”表示价格变化与利率变化的方向相反，C选项说法错误。当市场利率变化时，固定收益产品的价格将发生反比例的变动，其变动程度取决于久期的长短，久期越长，其变动幅度也就越大，D项说法正确。对于利率的大幅变动(大于1%)，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，久期分析的结果就不再准确，需要进行更为复杂的技术调整，E项说法正确。故本题选ABDE。

140.DE【解析】贷款分类综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素，实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级;另外它主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价。D、E项是债项评级的特点。故本题选DE。

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