①、 根据传统的利率平价理论，高利率国货币在期汇市场上趋于贬值，而低利率国货币在期汇市场上趋于升值。
②、 期货是在场内进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等。金融期货占80%交易，包括利率期货(长期和短期3个月)、货币期货、指数期货。期货市场的两项基本经济功能：1、对冲市场风险的功能;2、价值发现的功能。
③、 远期和期货的区别：1、远期是非标准化的，期货是标准化的;2、远期有违约风险，期货的违约风险由交易所承担;3、远期的流动性较差，合约需要持有到期;期货流动性较好，合约可以在到期之前随时平仓。
④、 互换是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现金流的合约。常见的有利率互换(两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换)和货币互换(交易双方基于不同货币进行的现金流交换)。
⑤、 期权：非线性衍生产品，赋予其持有者拥有在将来某个时段内已确定价格购买或出手表的资产的权利而非义务。期权是一种权利，所以在购买时，必须支付期权卖方一笔期权费。按照交易权利分类：1、买方期权(看涨期权)：买方拥有以约定的价格向期权的卖方买入约定数量的表的资产的权利;2、卖方期权(看跌期权)：买方拥有以约定的价格向期权的卖方卖出约定书最的标的资产的权利。按照履约方式分类：1、美式期权：期权的买方可以在此期间随时要求期权的卖方履行期权合约;2、欧式期权：在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约，只能在到期日执行。按照执行价格分类：1、价内期权;2、平价期权;3、价外期权。
⑥、 期权的价值(期权费、权利金)：内在价值+时间价值。期权的时间价值随着到期日的临近而降低，到期日当天期权的时间价值为零。
⑦、 根据期权定价模型获得期权的理论价格。
⑧、 根据监管机构的资产分类要求，商业银行的表内外资产可划分为银行账户资产和交易账户资产。
⑨、 为交易目的而持有的头寸是指，在短期内有目的地持有以便转手出售，从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利的头寸。交易账户中的项目通常按市场价格计价(盯市)，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价(盯模)。
⑩、 记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：1、具有高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略;2、具有明确的头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控;3、具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序。
⑪、 银行的其他业务(存贷款业务)通常按历史成本计价。
⑫、 资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。
⑬、 资产分类监管标准的优点是直接面向风险管理，缺点是可操作性相对较弱。国际会计准则对金融资产划分的优点在于，它是基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程架构、基础信息支持;缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，无法真实反映商业银行在盈利的同时所承担的风险状况。
⑭、 名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。市场价值;公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括。在大多数情况下市场价值可以代表公允价值，但若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本法来获得。公允价值的获得方法：1、直接可以获得市场价值;2、如果不能获得的市场价值，采用公认的模型估算市场价格;3、实际支付价格;4、允许使用企业特定的数据。
⑮、 市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。
⑯、 在进行市值重估时，通常采用以下两种方法：1、盯市：按市场价值计算;2、盯模：按模型计算。
⑰、 敞口就是风险暴露，是银行所持有的各类风险性资产余额。
⑱、 狭义上的敞口是指外汇敞口头寸，分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸(即期资产 — 即期负债)、远期净敞口头寸(买入远期合约 — 卖出远期合约)、期权敞口头寸以及其他敞口头寸之和，反映单一货币的外汇风险。
⑲、 如果某种货币的敞口头寸为正值，说明机构在该币种上处于多头;反之是空头。黄金敞口头寸也采用这种方法计量。
⑳、 总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险：计算方法包括三种：1、累计总敞口头寸法：计算所有货币的多头与空头的总和，相对保守。2、净总敞口头寸法：等于所有外币多头总额与空头总额之差，较为激进。3、短边法：首先计算所有币种的多头和空头，比较绝对值较大的作为银行的总敞口头寸，优点是即考虑到多头与空头同时存在风险，又考虑到它们之间的抵补效应。
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