2019初级银行从业资格《风险管理》考点速记（27）

来源： 2019-03-23 23:13中

考点　市场约束机制

　　(1)市场约束机制的定义

　　市场约束机制就是通过建立银行业金融机构信息披露要求，提高其经营管理透明度，使市场参与者得到及时、可靠的信息，以对银行业务及内在风险进行评估，通过奖励有效管理风险、经营效益良好的银行，惩戒风险管理不善或效率低下的银行等方式，发挥外部监督作用.推动银行业金融机构持续改进经营管理，提高经营效益，降低经营风险。

　　(2)市场约束参与方及其作用

　　市场约束参与方及其作用：①监管部门。②公众存款人。③股东。④其他债权人。⑤外部中介机构。⑥其他参与方。

　　(3)信息披露的内容

　　信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

　　(4)外部审计的内容

　　巴塞尔委员会要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，并达到以下目的：①评估其从商业银行收到报告的精确性;②评价商业银行总体经营情况;③评价商业银行各项风险管理制度;④评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度;⑤评价管理层的能力;⑥评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度;⑦商业银行遵守有关合规经营的情况;⑧其他历次监管中发现的问题。

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