2019初级银行从业资格《个人贷款》辅导资料(2)

来源： 2019-03-24 12:06中

　　贷款风险分类的含义、标准和意义

　　一、贷款分类的含义和标准

　　1、贷款分类的含义

　　贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指银行根据审慎原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类。

　　表面上，贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。实际操作中，银行的信贷分析和管理人员、银行监督官员或其他有关人员必须综合能够获得的全部信息，熟练掌握贷款分类的标准，才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。考试用书

　　2.贷款分类的标准

　　中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。

　　我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。还款能力还是占主导地位的因素。这种差异，通过比较中美两国贷款分类的核心定义可以看出来(见表11 -1)。

　　表11 -1 贷款分类的核心定义及比较

中国

美国正常借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息关注尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的偿还能力产生影响次级借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失借款人的还款能力出现了问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息可疑借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要发生一定的损失损失在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍然无法收回　　二、贷款分类的意义

　　1.贷款分类是银行稳健经营的需要

　　2.贷款分类是金融审慎监管的需要

　　3.贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要

　　4.不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法

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