1.( )负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，并负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
A.董事会
B.高级管理层
C.内部审计部门
D.业务部门
『正确答案』B
『答案解析』本题考查内部控制的职责分工。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，并负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
2. ( )是内部审计中最传统和最主要的工作方式。
A.现场审计
B.非现场审计
C.现场走访
D.自行查核
『正确答案』A
『答案解析』本题考查内部审计工作方式。现场审计是内部审计中最传统和最主要的工作方式。
3.银行一般以( )年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。
A.半年
B.1年
C.2年
D.3年
『正确答案』D
『答案解析』本题考查全面审计。银行一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。
4.2008年五部门颁布的《企业内部控制基本规范》和2014年中国银监会修订发布的新版《商业银行内部控制指引》对“内部控制”的定义有一些共同点，体现在( )。
A.强调了董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用
B.明确了内部控制是全体员工的共同责任
C.明确了内部控制是一个过程
D.各级管理层和全体员工都应当强化风险意识，积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任，而不是被动地遵守内部控制相关规定
E.内部控制既是对经营管理过程的控制，也是对实现银行发展目标过程的控制，覆盖所有业务、流程和环节，是全过程控制
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查内部控制定义。体现在：1.强调了董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用;2.明确了内部控制是全体员工的共同责任，各级管理层和全体员工都应当强化风险意识，积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任，而不是被动地遵守内部控制相关规定;3.明确了内部控制是一个过程;内部控制既是对经营
管理过程的控制，也是对实现银行发展目标过程的控制，覆盖所有业务、流程和环节，是全过程控制;同时，内部控制又是一个不断改进完善的动态过程，随着内外部环境变化而进行优化调整，只有起点，没有终点，必须坚持不懈，持之以恒地持续改进。
5.2014年中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》确定了商业银行内部控制的目标，包括( )。
A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行
B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现
C.保证商业银行风险管理的有效性
D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时
E.保证商业银行的安全性、流动性和盈利性
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考查内部控制目标。2014年中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》确定了商业银行内部控制的目标，包括：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
6.银行的风险应对策略包括( )。
A.风险规避
B.风险降低
C.风险分担
D.风险承受
E.风险分析
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考查内部控制的基本要素。风险应对策略包括四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担、风险承受。
7.一般应当加以分离的不相容职务有( )等。
A.授权审批与业务执行
B.业务执行与监督审核
C.业务执行与相应记录
D.财务保管与相应记录
E.授权批准与监督检查
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查不相容职务。一般应当加以分离的不相容职务有：授权审批与业务执行;业务执行与监督审核;业务执行与相应记录;财务保管与相应记录;授权批准与监督检查等。
8.中国银监会于2006年颁布的《商业银行合规风险管理指引》中对“合规”给出了明确的定义，该指引所划定的合规范围包括适用于银行业经营活动的( )。
A.法律
B.行政法规
C.部门规章
D.自律性组织的行业准则
E.职业操守
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查合规的定义。该指引第三条指出，法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。
9.合规风险所导致的损失后果有多种表现形式，包括( )。
A.刑事责任
B.行政处罚
C.支付罚款
D.支付赔偿金
E.声誉受损
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查合规风险所导致的损失后果形式。合规风险所导致的损失后果有多种表现形式，即可能是遭受到法律制裁，也可能是在财务上蒙受损失，或者虽然违规行为没有直接造成有形的物质损失，但是银行因为发生违规行为而使自身的声誉受到冲击，市场主体和公众对该商业银行的信心下降。
10.《商业银行合规风险管理指引》明确规定了合规风险管理体系应该具有的基本要素，包括( )。
A.合规政策
B.合规管理部门的组织结构和资源
C.合规风险管理计划
D.合规风险识别和管理流程
E.合规培训与教育制度
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查合规风险管理体系。《商业银行合规风险管理指引》明确规定了合规风险管理体系应该具有的基本要素，包括：合规政策、合规管理部门的组织结构和资源、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规培训与教育制度。
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