【例题】因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险是指( )。
A.信用风险
B.市场风险
C.操作风险
D.流动性风险
『正确答案』B
『答案解析』本题考查市场风险的内涵。市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
【例题】市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。( )
『正确答案』正确
『答案解析』市场风险定义，记忆类。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。
【例题】不属于市场风险的是( )。
A.利率风险
B.汇率风险
C.操作风险
D.商品风险
『正确答案』C
『答案解析』市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。
【例题】( )是指由于股票价格的不利变动所带来的风险。
A.股票价格风险
B.折算风险
C.交易风险
D.市场风险
『正确答案』A
『答案解析』股票风险是指源于股票价格变动而导致亏损或收益的不确定性。
【例题】商业银行金融工具和商品头寸可以分为( )两大类。
A.银行账户和客户账户
B.银行账户和交易账户
C.负债账户和资本账户
D.风险和无风险
『正确答案』B
『答案解析』根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账户和交易账户两大类。
【例题】交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按照( )定价。
A.历史成本
B.历史成本或者公允价值
C.模型
D.公允价值
『正确答案』C
『答案解析』交易账户业务通常按市场价格计价(盯市)，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价(盯模)，主要受公允价值变动对盈利能力的影响。
【例题】银行账户中的项目通常按( )计价。
A.市场价格
B.模型
C.历史成本
D.公允价值
『正确答案』C
『答案解析』银行账户中的项目通常按历史成本计价，主要受净利息收入变动对当期盈利能力的影响。
【例题】在商业银行的治理架构中，( )承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
A.董事会
B.高级管理层
C.监事会
D.股东大会
『正确答案』A
『答案解析』董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
【例题】金融资产的( )是根据历史成本所反映的账面价值。
A.公允价值
B.名义价值
C.市场价值
D.内在价值
『正确答案』B
『答案解析』名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。
【例题】市场价值是指( )。
A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值
B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值
C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值
D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值
『正确答案』B
『答案解析』市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。
【例题】对资产的计值有公允价值、名义价值、市场价值和市值重估四类价值计量指标，在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是( )。
A.公允价值和名义价值
B.名义价值和市场价值
C.市场价值和公允价值
D.市值重估和市场价值
『正确答案』C
『答案解析』在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值与公允价值。
【例题】关于公允价值、名义价值、市场价值的说法，不正确的是( )。
A.国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”
B.市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的预期价值
C.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括
D.在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值
『正确答案』B
『答案解析』选项B错误，市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。
【例题】商业银行可以利用缺口分析法，针对特定时段，计算利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的差额，再加上表外业务头寸，以判断商业银行在过去特定时段内的流动性是否充足。( )
『正确答案』错误
『答案解析』缺口分析是衡量利率变化对银行当期收益的影响。理解分析类。
【例题】以下关于缺口分析的正确陈述是( )。
A.当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口
B.当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即资产敏感型缺口
C.当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口
D.当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即负债敏感型缺口
E.当某一时段内的负债大于资产时，就产生了正缺口，即负债敏感型缺口
『正确答案』AC
『答案解析』当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口。当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口。
【例题】久期分析是用来衡量( )的变动对银行整体经济价值的影响。
A.利率
B.汇率
C.股票指数
D.商品价格指数
『正确答案』A
『答案解析』久期分析主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。
【例题】如果某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元敞口头寸为( )。
A.700万美元
B.500万美元
C.1000万美元
D.300万美元
『正确答案』B
『答案解析』单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸=(1000-700)+(500-300)=500(万美元)。
【例题】假如一家银行的外汇敞口头寸如下，日元多头150，马克多头200，英镑多头250，法郎空头120，美元空头280。用短边法计算的总外汇敞口头寸为( )。
A.200
B.400
C.600
D.1000
『正确答案』C
『答案解析』
净多头头寸之和=150+200+250=600
净空头头寸之和=120+280=400
选择绝对值最大的600作为银行的总敞口头寸。
【例题】在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响的方法是( )。
A.缺口分析
B.敏感性分析
C.情景分析
D.久期分析
『正确答案』B
『答案解析』敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素(利率、汇率、股票价格和商品价格)的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。
【例题】风险价值是指在一定的持有期和给定的( )下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。
A.损失概率
B.敏感水平
C.统计分布
D.置信水平
『正确答案』D
『答案解析』风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素的变化可能对产品头寸或组合造成的最大损失。
【例题】( )限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制。
A.止损
B.总头寸
C.风险
D.净头寸
『正确答案』B
『答案解析』总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制。
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