41.假设某银行在2014会计年度结束时，其正常类贷款为30亿元人民币，关注类贷款为l5亿元人民币，次级类贷款为5亿元人民币，可疑类贷款为2亿元人民币，损失类贷款为l亿元人民币，则其不良贷款率约为( )。
A.15%
B.12%
C.45%
D.25%
正确答案:A
解析:不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×100%-(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100%≈1 5%。
42.在市场准入范围和标准中，( )不属于中资商业银行行政许可事项。
A.机构设立
B.机构终止
C.董事和高级管理人员任职资格
D.资本监管
正确答案:D
解析:在市场准入范围和标准中，中资商业银行行政许可的范围为：机构设立、机构变更、机构终止、调整业务范围和增加业务品种、董事和高级管理人员任职资格。
43.下列关于互换的说法，不正确的是( )。
A.互换指交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约
B.较为常见的互换有利率互换和货币互换
C.利率互换涉及本金的交换
D.货币互换是指交易双方基于不同货币进行的现金流交换
正确答案:C
解析:利率互换是两个交易对手仅就利息支付方式进行互换，并不涉及本金的交换。
44.国别风险的主要类型不包括()。
A.传染风险
B.货币风险
C.主权风险
D.领土风险
正确答案:D
解析:国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。
45.财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈( )趋势。
A.上升
B.下降
C.不变
D.先上升后下降
正确答案:A
解析:财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈升趋势。
46.( )是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。
A.市场价值
B.公允价值
C.名义价值
D.市值重估
正确答案:C
解析:名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，名义价值一般不具有实质性意义。
47.一个由5笔等级均为B的债券组成的600万元的债券组合，违约概率为1%，违约后回收率为40%，则预期损失为( )万元。
A.3.6
B.36
C.2.4
D.24
正确答案:A
解析:预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露=1%×60%×600=3.6(万元)。
48.下列不属于流动性风险评估的是( )。
A.流动性比率
B.现金流分析
C.久期分析
D.情景分析
正确答案:D
解析:情景分析是流动性风险监测与控制的内容之一。
49.持续期缺口等于( )。
A.总资产持续期-总负债持续期
B.总资产持续期-(总资产/总负债)×总负债持续期
C.总负债持续期-总资产持续期
D.总资产持续期-(总负债/总资产)×总负债持续期
正确答案:D
解析:持续期缺口或持久期缺口是银行资产持续期与负债持续期和资产负债率乘积的差额。用公式表示：Dgap=DA-u·DL，其中，Dgap为持续期缺口;DA为总资产持续期;DL为总负债持续期;u为资产负债率，而u=总负债/总资产=PL/PA。
50.关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系,下列表述错误的是( )。
A.声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失,进而导致流动性困难
B.承担过多的信用风险会同时增加流动性风险
C.操作风险不会对流动性造成显著影响
D.市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力,造成流动性波动
正确答案:C
解析:C选项：与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同,操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域,具有普遍性和非营利性,不能给商业银行带来盈利。 考点
商业银行风险的主要类别
51.银行的流动性风险与( )没有关系。
A.资产负债期限结构
B.资产负债币种结构
C.资产负债分布结构
D.资产负债类别结构
正确答案:D
解析:本题的知识点是流动性风险产生与银行资产负债的关系，考生要理解记忆。影响流动性风险的是资产负债的期限结构、币种结构和分布结构，这三种结构都可以出现流动性供给与需求不匹配的状况。D项中的类别结构是C项的分布结构的干扰项。
52.下列选项中，不属于银行监管的方法的是( )。
A.监督检查
B.市场退出
C.资本监管
D.市场准入
正确答案:B
解析:银行监管方法： (1)市场准入：指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。
(2)监督检查：包括非现场监管和现场检查。
(3)资本监管：是银行宏观审慎监管的核心。
考点
银行监管的方法
53.按照巴塞尔委员会的分类，下列属于流动性最差的资产是( )。
A.在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券
B.无法出售的贷款
C.可以出售但在不利情况下可能会丧失流动性的证券
D.商业银行可出售的贷款组合
正确答案:B
解析:对比各选项，无法出售肯定比可出售流动性差，债券本身也是有流动性的，尤其是政府债券，相比之下，B项是流动性最差的资产。
54.从金融机构的发展历史可以看出，很多银行倒闭案例由( )引发。
A.市场风险
B.信用风险
C.操作风险
D.流动性风险
正确答案:B
解析:很多银行倒闭案例由信用风险引发。
55.董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有( )。
A.最终责任
B.连带责任
C.担保责任
D.间接责任
正确答案:A
解析:董事会和高级管理层负责制定商业银行战略风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置战略风险管理/规划部门，负责识别、评估、监测和控制战略风险，对战略风险管理的结果负有最终责任。
56.某银行2006年初正常类贷款余额为10000亿元。其中在2006年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为800亿元，期初正常类贷款期间因回收减少了600亿元，则正常类贷款迁徙率( )。
A.为6.0%
B.为8.0%
C.为8.5%
D.因数据不足无法计算
正确答案:C
解析:正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。故正常类贷款迁徙率=800÷(10000-600)=8.5%
57.下列选项中，属于商业银行风险偏好定性描述方式的是( )。
A.维持现有的红利水平
B.零容忍度类指标
C.收益类指标
D.资本类指标
正确答案:A
解析:商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏好。常见的定性描述有：达到或超过目标信用级别、确保资本充足、对压力事件保持较低的风险暴露、维持现有的红利水平、满足监管要求和期望等。
58.我国系统重要性银行的资本充足率不得低于( )。
A.2.5%
B.10.5%
C.11.5%
D.2.5%
正确答案:C
解析:2013年1月1日，《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行后，通常情况下，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。
59.商业银行内部控制以( )为重心。
A.权力制衡
B.风险控制
C.权责明确
D.产权清晰
正确答案:B
解析:商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险管理进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态进程的机制。
60.与单一法人客户相比，( )不是集团法人客户的信用风险具有的特征。
A.财务报表真实性较好
B.连环担保普遍
C.风险识别难度大
D.贷后监督难度大
正确答案:A
解析:与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有的特征是：连环担保普遍、风险识别难度大、贷后监督难度大。
61.( )是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。
A.久期分析
B.敏感分析
C.情景分析
D.缺口分析
正确答案:C
解析:B项是单因素分析，AD项都是一种敏感分析。可以想象，情景总是由很多条件构成的，但是敏感往往只针对某一种事物。
62.某商业银行观测到两组客户(每组5人)的违约率为(3%，3%)、(2%，0)、(4%，2%)、(3%，6%)和(8%，3%)，则这两组客户违约率之间的坎德尔系数为( )。
A.0.3
B.0.6
C.0.7
D.0.9
正确答案:B
解析:坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：一组大或者小(变化一致)的个数，N。则表示一致的个数之和。
63.( )也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
A.重新定价风险
B.收益率曲线风险
C.基准风险
D.期权性风险
正确答案:A
解析:重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
64.按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为( )。
A.企业类客户和机构类客户
B.单一法人客户和集团法人客户
C.法人客户和个人客户
D.集体客户和个人客户
正确答案:C
解析:按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为法人客户和个人资产。
65.电脑“千年虫”的风险，使世界各地的商业银行为此支付了巨额费用。这一风险属于( )引发的风险。
A.外部事件
B.人员因素
C.系统缺陷
D.内部流程
正确答案:C
解析:在系统方面，最典型的风险是电脑“千年虫”的风险，使世界各地的商业银行为此支付了巨额费用。
66.全面的风险管理模式强调信用风险、( )、操作风险、流动性风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。
A.市场风险
B.流动风险
C.战略风险
D.法律风险
正确答案:A
解析:全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举。所以A为正确选项。
67.关于表外项目的处理，下列说法不正确的是( )。
A.对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算
B.商业银行首先将表外项目的实际本金额乘以信息转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产
C.对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，主要包括互换、期权、远期和贵金属交易
D.与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证其信用转换系数为20%
正确答案:B
解析:表外项目处理时，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产。
68.以下关于风险对冲的说法，不正确的是( )。
A.风险对冲对管理市场风险非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况
B.风险对冲不能应用于信用风险管理领域
C.自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲
D.通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，可以冲销标的资产潜在损失
正确答案:B
解析:风险对冲是指投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险j}常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种。近年来，由于信用衍生产品不断创新和发展，风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。
69.某银行建设数据仓库时没有考虑到与核心业务系统的兼容性，从而导致核心业务系统瘫痪，此操作风险属于( )。
A.外部欺诈事件
B.信息科技系统事件
C.内部欺诈事件
D.客户、产品和业务活动事件
正确答案:B
解析:信息科技系统事件：因信息科技系统生产运行、应用开发、安全管理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素，造成系统无法正常办理或系统速度异常所导致的损失事件。 内部欺诈事件：故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。
客户、产品和业务活动事件：因未按有关规定造成未对特定客户履行分内义务(如诚信责任和适当性要求)或产品性质或设计缺陷导致的损失事件。
外部欺诈事件：第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。
考点
操作风险分类
70.( )是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
A.信用风险
B.操作风险
C.市场风险
D.声誉风险
正确答案:C
解析:市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、;r-率风险、股票风险和商品风险四种。
71.从长期来看，商业银行资本分配于抵补操作风险的比例大约为( )。
A.40%
B.30%
C.20%
D.10%
正确答案:B
解析:从长期来看，商业银行资本分配于抵补操作风险的比例大约为30%。
72.按照国际惯例，下列关于信用评定方法的说法，正确的是( )。
A.对企业采用评级方法，对个人客户采用评分方法
B.对企业采用评分方法，对个人客户采用评级方法
C.对企业客户和个人客户都采用评级方法
D.对企业客户和个人客户都采用评分方法
正确答案:A
解析:按照国际惯例，信用评定对企业采用评级方法，对个人客户采用评分方法。
73.下列关于战略风险管理的说法，正确的是( )。
A.经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一
B.战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在
C.风险管理部门负责制订商业银行最高级别的战略规划
D.商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训
正确答案:A
解析:再次强调，没有风险是处于独立状态的，因此B项错误;C项是由董事会和高级管理层负责的;而D项中商业银行要做的是无论战略规划成功与否，都要学习总结。 商业银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击，适时采取研发新产品/服务、需求创新、业务拓展等战略性措施，提高盈利能力并确保竞争优势。例如，2008年国际金融危机为我国金融机构推行跨国投资战略提供了不少良机。然而，如何将所承担的投资风险转化为预期收益，需要敏锐的投资触觉和强大的风险管理能力。金融机构必须站在战略风险管理的高度，制订精细的海外投资计划，加强在实践层面学习国际先进金融机构的投资经验，充分理解并合理运用相关法律保护自身利益。
74.商业银行在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立SPV的主要目的是( )。
A.支付标的资产的所有收益
B.真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离
C.购买权益资产
D.进行总收益率互换
正确答案:B
解析:商业银行在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的SPV来发行证券，SPV与原始权益人实行破产隔离。
75.《巴塞尔新资本协议》通过降低( )要求，鼓励商业银行采用( )技术。
A.监管资本，高级风险量化
B.经济资本，高级风险量化
C.会计资本，风险定性分析
D.注册资本，风险定性分析
正确答案:A
