2019年初级银行从业《银行管理》巩固练习（10）
1.现场审计主要包括( )等方面的内容。
A.全面审计
B.专项审计
C.离任审计
D.现场走访
E.自行查核
『正确答案』ABC
『答案解析』本题考查现场审计。现场审计主要包括：全面审计、专项审计、离任审计等方面的内容。
2.外部环境对内部控制的影响更多体现的是约束和规范，所以应当把它作为银行内部控制系统的组成部分。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』B
『答案解析』本题考查内部控制的基本要素。外部环境对内部控制的影响更多体现的是约束和规范，但不能把它作为银行内部控制系统的组成部分。因为它超出了银行的控制范围，而内部环境是直接造成内部控制形式和内容差异的根本原因，并被视为内部控制的基本构成要素。
3.对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』A
『答案解析』本题考查集体决策审批。对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
4.应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立区别于业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』A
『答案解析』本题考查内部控制管理和监督。应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立区别于业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。
5.商业银行应当遵守的职业规范和准则，包括诚实守信、保护客户利益、拒绝参与违法行为等职业操守不是合规准则。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』B
『答案解析』本题考查商业银行应当遵守的职业规范和准则。商业银行应当遵守的职业规范和准则，包括诚实守信、保护客户利益、拒绝参与违法行为等职业操守也是合规准则之一。
6.根据《商业银行合规风险管理指引》，合规负责人可以分管业务条线。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』B
『答案解析』本题考查合规负责人职责。根据《商业银行合规风险管理指引》，合规负责人不得分管业务条线。
7.根据《商业银行合规风险管理指引》，合规部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』B
『答案解析』本题考查合规部门。合规部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测和报告的专职部门，但是对银行合规管理情况进行独立的检查和评价则是内部审计部的重要职责。
8.《中国内部审计准则》将内部审计定义为“一种独立、客观的监督和评价活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标”。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』B
『答案解析』本题考查内部审计定义。新修订的《中国内部审计准则》，将内部审计定义为“一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标”
9.中国银监会明确，银行的战略管理、核心管理以及内部审计等职能不宜外包。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』A
『答案解析』本题考查内部审计。中国银监会明确，银行的战略管理、核心管理以及内部审计等职能不宜外包。
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(责任编辑：长理培训)
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