单项选择题(本大题共 90 个小题，每题 0.5 分，共 45 分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)
21.在两种证券的相关系数 P 满足( )的条件下，它们的投资组合能够降低风险。
A.-1≤ρ≤1
B.0<ρ≤1
C.-1<1D≤1
D.-1≤ρ<1
22.( )是反映企业特定会计期问经营成果的报表。
A.资产负债表
B.利润表
C.财务状况变动表
D.现金流量表
23.商业票据的主要投资者一般不包括( )。
A.保险公司
B.非金融公司
C.商业银行
D.个人投资者
24.保险产品具有其他投资理财工具不可替代的( )。
A.投资功能
B.套利功能
C.保障功能
D.储蓄功能
25.根据《保险代理机构管理规定》，保险公司委托保险代理机构或者保险代理分支机构销售人寿保险新型产品的，对其业务人员，销售前培训时间不得少于( )小时。
A.12
B.24
C.48
D.72
26.根据《信托法》，受托人以( )为限向受益人承担支付信托利益的义务。
A.委托人固有财产
B.受托人固有财产
C.信托财产
D.信托财产和受托人固有财产
27.某项目初始投资 1000 元，年利率 8%，期限为 1 年，每季度付息一次，按复利计算则其 1 年后本息和为( )元。
A.1082.43
B.2832.54
C.2987.43
D.3854.54
28.现金管理中，年度支出预算等于( )。
A.年度收入减去上一年支出
B.年度收入减去年储蓄目标
C.年度收入减去年度支出
D.年储蓄目标减去年度支出
29.商业银行下列做法正确的是( )。
A.无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率
B.将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售
C.将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售
D.将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离
30.商业银行的组织形式中，银行有限责任公司的“有限责任”是指( )。
A.银行以其全部资产对债权人承担责任
B.股东仅以其出资额为限对银行的债务承担责任
C.银行以其注册资本对债权人承担责任
D.股东以其所持有的股份为限对银行承担责任
31.为维护银行业的稳健运行，人民银行对商业银行向关系人发放贷款做出了明确的限制，下列论述中错误的是( )。
A.商业银行不得向关系人发放信用贷款
B.关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其亲属
C.商业银行管理人员投资或担任高级管理职务的公司也属于关系人范围
D.商业银行向关系人发放贷款一律采用担保贷款的形式，在关系人财务、信用状况良好的情况下，发放贷款的条件可以比普通贷款人更优惠
32.下列关于税收政策的说法，错误的是( )。
A.税收政策会影响可用于投资的个人可支配收入
B.税收政策通过改变投资的交易成本可以改变投资收益率
C.在股市低迷时期，提高印花税可以刺激股市反弹
D.房地产价格飞速上涨过程中，提高交易税率具有抑制房地产价格 1 涨的作用
33.银行承兑汇票二级市场行为不包括( )。
A.再贴现
B.转贴现
C.承兑
D.贴现
34.银行业从业人员不包括( )。
A.银行个人理财客户经理
B.信托公司工作人员
C.汽车金融公司客户经理
D.期货公司经纪人
35.一张 5 年期、票面利率 10%、市场价格 950 元、面值 1000 元的债券，若债券发行人在发行一年后将债券赎回，赎回价格为 1100 元，且投资者在赎回时获得当年的利息收入，则提前赎回收益率为( )。
A.10%
B.12.3%
C.26.3%
D.20%
36.假定期初本金为 10 万元，复利计息，年利率为 10%，5 年后的终值为( )元。
A.100000
B.150000
C.161051
D.100001
37.基金发行价格等于( )。
A.基金单位金额-发行手续费
B.基金单位金额+发行手续费
C.基金单位金额×发行手续费率
D.基金单位金额÷发行手续费率
38.一张 5 年期、票面利率 10%、市场价格 1000 元、面值 1000 元的债券，到期收益率为( )。
A.10%
B.11.5%
C.12.5%
D.13.5%
39.银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构( )进行监督管理谈话，要求其就该银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项做出说明。
A.股东
B.董事、高级管理人员
C.普通工作人员
D.客户
40.下列不属于商业银行境内托管账户支出范围的是( )。
A.托管费
B.商业银行划入的外汇资金
C.货币兑换费
D.划人境外外汇资金运用结算账户的资金
21.【答案及解析】D 相关系数的取值范围为一 1≤p≤1，但是只有两种证券的相关系数小于 1 时候，投资组合才能够降低风险。故选 D。
22.【答案及解析】B 利润表是反映企业特定会计期间经营成果的报表，即企业在某个年份或某个月度发生了多少费用、获取了多少收入、最终实现了多少利润。故选 B。
23.【答案及解析】D 商业票据的面额较大，所以商业票据的主要投资者是大的商业银行、非金融公司、保险公司等机构投资者，一般个人投资者较少。故选 D。
24.【答案及解析】C 保险产品一方面可以消除风险的不确定性给个人或家庭带来的忧虑和恐惧，促使人们有计划地安排家庭生活，所以保险产品具有其他理财工具不可替代的保障功能。故选 C。
25.【答案及解析】A 根据《保险代理机构管理规定》第八十二条的规定，对销售人寿保险新型产品的保险代理机构或者保险代理分支机构的业务人员进行专门培训，销售前培训时间不得少于 12 小时。故选 A。
26.【答案及解析】C《信托法》第三十四条规定，受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务。故选 C。
27.【答案及解析】A 根据复利计算公式，本息和=1000×(1+8%÷4)4=1082.43(元)。故选A。
28.【答案及解析】B 年度收入减去年储蓄目标等于年度支出预算。故选 B。
29.【答案及解析】D 商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率，A 选项的做法错误;商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售，BC 选项的做法错误;商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，D 选项正确。故选 D。
30.【答案及解析】B 银行有限责任公司，股东以其出资额为限对银行的债务承担责任，该
银行以其全部资产对外承担责任，是为“有限责任”。故选 B。
31.【答案及解析】D 本题考查商业银行在向其关系人发放贷款时的规范。关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其亲属;商业银行管理人员投资或担任高级管理职务的公司也属于关系人范围;商业银行向关系人发放贷款不可以比普通贷款人更优惠。故选 D。
32.【答案及解析】C 在股市低迷时期，降低印花税可以减少交易成本，从而刺激股市反弹。C 选项的说法错误。故选 C。
33.【答案及解析】C 银行承兑汇票一级市场行为包括出票和承兑。二级市场行为包括汇票买卖转让交易、对银行承兑汇票进行贴现、转贴现和再贴现。C 选项不是银行承兑汇票二级市场的行为。故选 C。
34.【答案及解析】D 银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员。期货公司属于非银行业金融机构，期货公司经纪人不是银行业从业人员。故选 D。
35.【答案及解析】C 提前赎回收益率：(1100+1000×10%)÷950-1=26.3%。故选 C。
36.【答案及解析】C 复利终值 FVn=PV×(1+i)n=100000×(1+10%)=161051 元。故选 C。
37.【答案及解析】B 基金发行价格一基金单位金额+发行手续费。故选 B。
38.【答案及解析】A 债券的到期收益率是债券投资者持有债券到期所获得的复利率，它等于使债券未来现金流的折现值等于当前购买价格的折现率。当市场价格等于面值时，债券的到期收益率等于票面利率。本题中，到期收益率一票面利率=10%。故选 A。
39.【答案及解析】B 银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监督管理谈话，要求其就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项做出说明。故选 B。
40.【答案及解析】B《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费以及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。B 选项不在商业银行境内托管账户支出范围。故选 B。
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