2019年中级银行从业《法律法规》提高练习（6）
第十三章 资本管理
知识点1 资本概述
单选题
( )反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。
A.经济资本
B.监管资本
C.账面资本
D.核心资本
『正确答案』C
『答案解析』本题考查账面资本。账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。
单选题
关于账面资本、监管资本和经济资本之间的关系，说法错误的是( )。
A.在资本功能方面，账面资本与监管资本具有交叉，可以用于吸收损失
B.就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性
C.经济资本反映的是所有者权益，而监管资本、账面资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念
D.从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求
『正确答案』C
『答案解析』本题考查三种资本之间的关系。账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。
多选题
银行常用的资本概念主要包括( )。
A.实际资本
B.账面资本
C.监管资本
D.经济资本
E.核心资本
『正确答案』BCD
『答案解析』本题考查资本的分类。从财务会计、银行监管和内部管理等角度来看，资本的含义是不同的，银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。
多选题
银行资本的作用主要体现在( )。
A.维持市场信心
B.为银行提供融资
C.限制业务过度扩张
D.吸收和消化损失
E.为银行管理提供最根本的驱动力
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考查资本的作用。银行资本的作用主要体现在以下几个方面：第一，为银行提供融资。第二，吸收和消化损失。第三，限制业务过度扩张。第四，维持市场信心。
单选题
与一般企业相比，商业银行的突出特点是( )。
A.低负债经营
B.全负债经营
C.中负债经营
D.高负债经营
『正确答案』D
『答案解析』与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承担的风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。
判断题
合格资本是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。( )
『正确答案』错
『答案解析』本题考查最低资本要求。最低资本要求是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。
知识点2 巴塞尔资本协议
单选题
下列各项中，不属于公开储备的是( )。
A.资本公积
B.盈余公积
C.重估储备
D.留存利润
『正确答案』C
『答案解析』本题考查公开储备。公开储备主要包括：资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价。
【相关考点复习】核心资本与附属资本
分类 内容
核心资本 实收资本 —
公开储备 资本公积、盈余公积、留存收益、股票发行溢价
附属资本 非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务
单选题
下列选项中不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是( )。
A.操作风险
B.声誉风险
C.信用风险
D.市场风险
『正确答案』B
『答案解析』第二版巴塞尔资本协议的第一支柱是最低资本要求，明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。
单选题
根据第三版巴塞尔资本协议的规定，银行的核心一级资本充足率不得低于( )。
A.6%
B.4.5%
C.8%
D.5%
『正确答案』B
『答案解析』核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。
多选题
第一次在国际上明确的资本充足率监管要素主要包括( )。
A.监管资本定义 B.储备资本要求
C.风险加权资产计算 D.资本充足率监管要求
E.总风险加权资产资本充足率
『正确答案』ACD
『答案解析』本题考查第一版巴塞尔资本协议。1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。
知识点3 我国银行业资本监管
单选题
我国商业银行的总资本不包括( )。
A.二级资本
B.其他一级资本
C.核心一级资本
D.其他二级资本
『正确答案』D
『答案解析』本题考查总资本的相关内容。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
多选题
核心一级资本主要包括( )。
A.实收资本
B.盈余公积
C.资本公积
D.未分配利润
E.一般风险准备
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查核心一级资本。核心一级资本主要包括以下6部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。
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