21.根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括( )A.带有自动清偿性质
B.有利于经济的发展
C.以真实的商业票据为凭证作抵押
D.有利于满足银行资金的流动性需求
E.信用量不随经济周期变化而变动，因此起到稳定经济作用
22.订立保证合同时，最高贷款限额包括( )
A.最高贷款累计额
B.最高贷款额 C.贷款余额
D.法定的数额 E.单笔贷款限额
23.项目规模评估的方法主要有( )
A.价格最低法
B.多因素评比法 C.效益成本评比法
D.业内公估法
E.历史成本法
24.项目规模的主要制约因素有( )
A.交通运输、环境保护
B.资金和基本投入物
C.项目所处行业的技术经济特点
D.生产技术和设备、设施状况 E.交通运输、环境保护、人员编制、设备供应
25.客户法人治理结构分析包括( )
A.控股股东行为
B.激励约束机制 C.董事会结构和运作过程
D.成立
动机
E.财务报表与信息披露的透明度
26.在贷款分类过程中，贷款基本信息包括( )
A.贷款目的
B.还款来源
C.还款人的社会背景
D.贷款在使用过程中的周期性分析 E.还款记录
27.高额定价策略如果要发挥作用，必须具备的条件有( )A.新产品的需求价格弹性非常大
B.该产品的需求价格弹性低
C.银行要对产品的优点和性能大力宣传，提高产品在市场上的认知度 D.市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不是很及时
E.产品没有预期市场
28 . 在 分 析 长 期 销 售 增 长 引 起 的 借 款 需 求 时 ， 银 行 应 关 注 的 内 容 有( )
A.销售增长率是否稳定在一个较高的水平
B.实际销售增长率是否明显高于可持续增长率
C.经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出增长的需要 D.公司月度
和季度的营运资本投资变动情况
E.公司月度和季度的销售额和现金收入水平变动情况
29.资本公积金包括( )
A.法定盈余公积金
B.任意盈余公积金 C.股本溢价
D.法定财产重
估 E.接受捐赠的资产价值
30.从损益表来看，( )可能影响企业的收入支出，进而影响企业的借款需求。A.固定资产重组
B.商业信用的减少
C.债务重构
D.一次性或非预期支出 E.利润率下降
31.下列关于市场需求预测分析的说法，正确的是( )
A.市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状
B.市场需求预测分析可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标
C.市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上
D.市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势
E.市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题 32.财务报表分析的资料包括( )
A.会计报表
B.会计报表附注
C.财务状况说明书
D.注册会计师查账验证报告 E.行业协会提供的有关资料
33.风险预警指标体系包括( )
A.有关财务状况的预警信号
B.有关经营者的预警信号 C.有关经营状况的预警信号
D.有关生产的预警信号 E.有关销售的预警信号
34.面谈中需要了解的( )属于客户的贷款需求状况。A.贷款金额
B.贷款用途 C.还款资金来源
D.贷款条件 E.贷款利率
35.风险预警的处置措施包括( )A.列入重点观察名单
B.要求客户限期纠正违约行为 C.要求增加担保措施
D.暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等 E.换客户
36.在财务分析中，ROE 可以分解为( )
A.红利支付率
C.利润率
B.可持续增长率
D.资产使用效率 E.财务杠杆
37.下列关于财务净现值的说法，正确的是( )
A.财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标
B.一个项目的净现值是指项目按照财务内部收益率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和
C.财务净现值等于总投资现值乘以净现值率
D.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过设定的收益率 E.一般来说，财务净现值大于零的项目是可以接受的
38.下列公式中，正确的是( )
A.有形净资产一所有者权益+无形资产
B.利息保障倍数一(利润总额一利息费用)/N 息费用
C.速动资产一流动资产一存货一预付账款一待摊费用 D.营运资金=流动资产一流动负债
E.赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让一销售折扣
39.现金流量表将现金的使用和需求分为( )
A.资产的增加
B.债务的减少 C.与现金使用相关联的因素
D.营业支出 E.投资支出
40.一般选取( )等指标来衡量目标区域信贷资产的流动性状况。A.总资产收益率
B.贷款实际收益率
C.存量存贷比率
D.增量存贷比率 E.流动比率
21.ACD【解析】B 选项银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展;E 选项自偿性贷款随经济周期而决定信用量，从而可以加大经济的波动。22.AC【解析】最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确，避免因理解不同发生纠纷。
23.BC【解析】项目规模评估的方法主要有两类：多因素评比法、效益成本评比法。
24.ABCDE【解析】项目规模的主要制约因素有：国民经济发展规划、战略布局和有关政策;资金和基本投入物;项目所处行业的技术经济特点;生产技术和设备、设施状况;交通运输、环境保护等其他生产建设条件。25.ABCE【解析】D 属于客户历史分析的内容。
26.ABDE【解析】在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括：①贷款目的，主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入;②还款源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源;③贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响;④还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。27.BCD【解析】高额定价策略可以帮助银行在较短时间内实现预期的盈利目标，收回投资，降低经营风险。但它要发挥作用，必须满足以下条件：①该产品的需求价格弹性低，即使价格高也可以拓展很多重要客户;②银行要对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销，使客户尽快地、全面地了解该产品，提高产品在市场上的认知度;③市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不是很及时，产品的问世不会立刻招徕众多的竞争者。28.ABC【解析】银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般包括以下几种：①判断持续的销售增长率是否足够高。然而在很多情况下，这种粗略的估计方法并不能准确地判断实际情况。②确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长;经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长;资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加，而不是效率的下降引起。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，长期销售收入增长将产生借款需求。
29.CDE【解析】资本金是投资者实际投入生产经营活动供长期使用的资金。资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。盈余公积金包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。
30.DE【解析】从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的
收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。
31.ABCDE【解析】市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。
32.ABCDE【解析】财务报表分析的资料包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书、注册会计师查账验证报告和其他有关部门的资料，如证券交易所、行业协会、投资咨询机构提供的有关资料，均可成为财务报表分析的补充资料。
33.ABC【解析】略。
34.ABDE【解析】客户的贷款需求状况包括贷款目的、贷款金额、贷款用途、贷款利率、贷款条件、贷款期限等。
35.ABCD【解析】略。
36.CDE【解析]ROE 为资本回报率，即净利润与所有者权益的比率，在财务分析中，ROE 可以分解为利润率、资产使用效率和财务杠杆。
37.CDE【解析】财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的静态评价指标，所以 A选项说法错误。一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或者按照项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和，所以 B 选项说法错误。
38.CDE【解析 IA 选项有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产。B 选项利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用。
39.ABC【解析】现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。其中，与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出。
40.CDE【解析】衡量流动性的指标有很多，一般选取和信贷业务密切相关的流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率三个主要指标，用于衡量目标区域流动性状况。
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