2019年初级银行《银行管理》第六章知识点（4）

来源： 2019-05-07 22:36中

第六章内控、合规和审计第一节考点4：内部控制的职责分工

　　商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。

　　(一)董事会

　　(二)监事会

　　(三)高级管理层

　　(四)业务部门

　　业务部门是内部控制的“第一道防线”。

　　(五)内控管理职能部门

　　商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”。

　　(六)内部审计部门

　　商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。

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