多项选择题(共 40 小题，每小题 1 分。共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。)
21.关于银行代理黄金业务说法正确的为( )。
A.共有条块现货、金币、黄金基金和纸黄金四种方式
B.条块现货门槛相同
C.金币价格不会随国际金价波动
D.纸黄金通常也称为“黄金存折”
E.黄金基金适合喜欢冒险的积极型投资者
22.客户财务分析的对象为( )。
A.资产负债表
B.股东权益变动变
C.利润表
D.现金流量表
E.损益表
23.为客户财务分析建立的资产负债表中，资产包括( )。
A.流动资产
B.投资
C.固定财产
D.个人财产
E.短期负债
24.客户风险特征可以用( )指标来分析。
A.客户风险偏好程度
B.客户风险承受能力
C.客户风险承受态度
D.客户风险预测能力
E.客户风险认知能力
25.下列( )属于现金管理的对象。
A.现金
B.活期存款
c.货币市场基金
D.1 年期债券
E.古董
26.税收规划可以分为( )。
A.避税规划
B.节税规划
C.偷税规划
D.转嫁规划
E.逃税规划
27.遗产规划工具主要包括( )。
A.遗嘱
B.遗产委任书
C.遗产信托
D.人寿保险
E.赠与
28.民事活动原则包括( )。
A.自愿原则
B.合理原则
C.公平原则
D.等价有偿原则
E.诚信原则
29.下列( )属于限制民事行为能力人。
A.18 周岁以上的公民
B.10 周岁以上的未成年人
C.不能完全辨认自己行为的精神病人
D.未满 10 周岁的未成年人、
E.16 周岁以上不满 18 周岁，以自己的劳动收入为主要生活来源的公民
30.根据代理权产生的根据不同，可以将代理分为( )。
A.指定代理
B.委托代理
C.自愿代理
D.法定代理
E.强制代理
31.有下列( )情形的，委托代理终止。
A.代理期间届满或者代理事务完成
B.被代理人取消委托
C.代理人单方解除合同
D.被代理人丧失民事行为能力
E.被代理人死亡
32.应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列( )情形的，可以中止履行。
A.经营状况严重恶化
B.转移财产、抽逃资金，以逃避债务
C.丧失商业信誉
D.有可能丧失履行债务能力的其他情形
E.有可能丧失履行债务能力的其他情形
33.商业银行经营的“三性”原则为( )。
A.灵活型原则
B.安全性原则
C.流动性原则
D.效益型原则
E.稳定性原则
34.银行业监督管理的目标是( )。
A.应对汇率波动
B.维护公众对银行业的信心
C.促进银行业合法运行
D.提高银行业竞争能力
E.保障中小企业有效融资
35.商业银行申请需要批准的个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会报送( )材料。
A.商业银行内部控制规划
B.由商业银行负责人签署的申请书
C.拟申请业务介绍
D.业务实施方案
E.商业银行内部相关部门的审核意见
36.下列关于理财产品(计划)的政策监管错误的为( )。
A.商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，基础资产和衍生交易部分均应按照金融衍生品业务管理
B.保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益
C.商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由本行承担
D.商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划
E.对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，应提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据
37.根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，下列有关商业银行理财资金使用规定说法正确的是( )。
A.商业银行只需对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算，无需为每一个理财计划制作明细记录
B.在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次
C.商业银行应按季度准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料
D.当商业银行部提供理财计划各投资工具的财务报表时，客户有权要求商业银行提供
E.商业银行无需就所采用的会计核算和税务处理方法，制定专门的说明性文件
38.影响个人理财的微观影响因素包括( )。
A.客户的经济金融条件
B.客户的风险承受力的易变性
C.具体产品的运作风险
D.管理人风险行为
E.技术环境
39.风险测量的常用指标是( )。
A.产品收益率的方差
B.产品收益率的标准差
C.VaR
D.产品收益率的期望值
E.产品收益率的绝对值
40.银行个人理财投资者教育的内容主要包括( )。
A.普及理财基础知识
B.宣传相关的政策法规
C.揭示理财相关风险
D.传递经营机构的基本信息
E.接受客户咨询、处理客户投诉
21.【解析】ADE 投资黄金条块因规格大小而有不同的门槛，但有保存不便和移动不易的缺点，放在家中，安全性差;金币有两种，纯金币和纪念金币。纯金币可以收藏也可以流通，变现不难，价格也随国际金价波动。纪念金币的价值受主题和发行量的影响较大，因此和鉴赏能力、题材炒作等高度相关，和金价的关联度反而较小。
22.【解析】AD 客户财务分析的对象是两类个人财务报表：资产负债表和现金流量表。
23.【解析】ABCDA.流动资产往往包括现金、活期存款、定期存款和货币市场基金。B.投资往往包括股票、债券、储蓄产品(1 年以上)、房地产。C.固定资产往往包括主要住房和二套住房。D.个人财产往往包括汽车、家用设施、珍宝和艺术品等。E.短期负债属于“负债”类，往往包括公用事业费用、租金支出、医药费用、银行卡支出、旅游和娱乐支出、汽车和其他支出、其他消费支出、税务支出和保险费等。
24.【解析】BC 客户风险特征可以用客户风险承受能力和风险承受态度两个指标来分析，其中，风险承受能力总分(100 分)=年龄因素分数(50 分)+其他因素分数(50);风险承受态度=对本金损失的容忍度+其他心理因素。
25.【解析】ABC 现金管理的对象包括现金和流动资产(活期存款、货币市场基金等)。
26.【解析】ABD 税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。A.避税规划，即为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。B.节税规划，即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调政策，为客户获取税收利益的规划。C.转嫁规划，即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。
27.【解析】ABCDE 遗产规划工具主要包括遗嘱、遗产委任书、遗产信托、人寿保险、赠与。
28.【解析】ACDE 平等的民事法律主体之间进行的民事法律活动，应当遵循民事法律的自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则。诚实信用原则是民事活动中最核心、最基本的原则。
29.【解析】BC 限制民事行为能力人包括：10 周岁以上的未成年人;不能完全辨认自己行为的精神病人。
30.【解析】ABD 根据代理权产生的根据不同，可以将代理分为委托代理(按照被代理人的委托行使代理权)、法定代理(依照法律的规定行使代理权)和指定代理(人民法院或者指定单位的指定行使代理权)。
31.【解析】AB 有下列情形之一的，委托代理终止：第一，代理期间届满或者代理事务完成;第二，被代理人取消委托或者代理人辞去委托;第三，代理人死亡;第四，代理人丧失民事行为能力;第五，作为被代理人或者代理人的法人终止。
32.【解析】ABCDEA.B.C.D.E.均属于《合同法》中不安抗辩权的规定，即应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有这几种情形的，可以中止履行。当事人没有确切证据中止履行的，应当承担违约责任。
33.【解析】BCD“三性”原则，即安全性原则、流动性原则和效益性原则。第一，安全性原则。是指商业银行所做的任何资产业务须以资金安全为第一要旨。《商业银行法》规定商业银行的资金只能投资国债资产，而不能投资公司债券。第二，流动性原则。是指商业银行的资产应保持一定的流动性，以适应银行的支付能力。流动性资产是指在 1 个月内能够变现(收回来)的放款和国债资产，流动性负债是指在 1 个月内要偿还的负债。第三，效益性原则。是指商业银行在开展放款业务和投资业务时须仔细核算银行利润。
34.【解析】BCD 根据《银行业监督管理法》，银行业监管目标包括：(I)促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心：(2)保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
35.【解析】BCDE 商业银行申请需要批准的个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会报送以下材料(一式三份)：(1)由商业银行负责人签署的申请书;(2)拟申请业务介绍，包括业务性质、目标客户群以及相关分析预测：(3)业务实施方案，包括拟申请业务的管理体系主要风险及拟采取的管理措施等;(4)商业银行内部相关部门的审核意见;(5)中国银行业监督管理委员会要求的其他文件和资料。
36.【解析】AC A.商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，基础资产应按照储蓄存款业务管理，衍生交易部分应按照金融衍生品业务管理。C.商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等。商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由客户承担。
37.【解析】BCD A.商业银行销售理财计划汇集的理财资金，应按照理财合同的约定管理和使用。商业银行除对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算外，还应为每一个理财计划制作明细记录。
38.【解析】ABCD 微观影响因素一方面是客户的微观因素，另一方面是理财产品与顾问服务中的微观因素。(1)客户的微观因素包括其经济金融条件、风险承受能力的易变性，这些需要理财服务的动态整。(2)理财产品与顾问服务中的微观因素是理财产品和服务的个别风险，具体为个剐或具体产品的运作风险以及管理人、投资顾问风险行为。
39.【解析】ABC 风险测量的常用指标是产品收益率的方差、标准差、VaR。其中，VaR 方法(Value at Risk)，称为风险价值模型，其含义指，在市场正常波动下[即在一定概率水平(置信度)下]，某一金融资产或证券组合价值在未来特定时期内的最大可能损失。
40.【解析】ABCDE 银行个人理财投资者教育的内容主要包括以下几个方面：(1)及理财基础知识;(2)宣传相关的政策法规;(3)揭示理财相关风险;(4)介绍理财业务;(5)传递经营机构的基本信息;(6)接受客户咨询、处理客户投诉。
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