2019年初级银行从业《公司信贷》精选试题及答案解析（7）
多项选择题
21.银行对抵押物的价值都要进行评估，( )
A.对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧
B.对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素
C.对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系
D.估价的时间性和地区性，也都会对评估结果产生一定的影响
E.固定资产作抵押物的，主要考虑折旧
22.金融活动遵循的基本原则有( )
A.效益性
B.安全性
C.流动性
D.风险性
E.波动性
23.在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为( )
A.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行
B.提高银行贷款风险，提高信贷资金使用效率
C.促进借款企业加强管理，改善经营管理状况
D.巩固和发展信用关系
E.加重企业资金成本
24.质押担保的范围包括( )
A.主债权及利息
B.质物保管费用
C.实现质权的费用
D.贷款担保费用
E.违约金及损害赔偿金
25.下列符合选择目标市场的要求的有( )
A.有比较通畅的销售渠道
B.竞争者较少或相对实力较弱
C.以后能够建立有效地获取信息的网络
D.对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定
E.需求变化的方向与银行公司信贷产品的创新与开发的方向不一致
26.出质人向商业银行申请质押担保时应提供的材料包括( )
A.财产共有人出具的同意出质的文件
B.质押财产的产权证明文件
C.出质人资格证明
D.有权做出决议的机关做出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等
法律效力的文件或证明
E.信贷申请报告和出质人提交的担保意向书
27.原辅料供给分析的内容主要包括( )
A.价格的合理性
B.运输等问题对成本的影响
C.存储所要求的条件及存储数量等
D.规格和质量等是否符合项目生产工艺的要求
E.供应来源及数量能否满足项目生产的需要
28.( )属于处于衰退期的行业特点。
A.利润慢慢地由正变为负
B.现金流始终为正值
C.现金流先是正值，然后慢慢减小
D.利润始终为正值
E.销售额在很长时间内都是处于下降状态
29.银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，其原因包括( )
A.抵押物在抵押期间可能会出现损耗
B.抵押物在抵押期间可能会出现贬值
C.在处理抵押物期间可能会发生费用
D.贷款有利息
E.逾期有罚息
30.客户法人治理结构评价要素包括( )
A.控制股东行为
B.激励约束机制
C.董事会结构
D.董事会运作过程
E.财务报表信息披露的透明度
31.商业银行流动资金贷前调查报告中，借款人生产经营及经济效益情况的分析应包括( )
A.资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势
B.借款人成立(特别是近三年)的成长性、赢利水平和变动趋势
C.流动资金数额和周转速度
D.近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势
E.进出口商品盈亏及出口转汇成本分析
32.客户重组包括()
A.重整
B.改组
C.合并
D.分立
E.破产
33.财务预测的审查包括( )
A.成本、利润的审查
B.销售收入审查
C.税金的审查
D.项目总投资的审查
E.无形资产摊销办法的审查
34.产品技术方案分析包括( )
A.产品的规格
B.产品的品种
C.产品的技术性能
D.产品的质量
E.产品的数量
35.下列关于季节性融资的说法，正确的有( )
A.季节性融资一般是短期的
B.公司利用了内部融资之后需要外部融资来弥补季节性资金的短缺
C.银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中
D.银行应保证季节性融资不被用于长期投资
E.银行应保证发放的短期贷款只用于公司的短期投资
36.总体来看，借款需求的主要影响因素包括( )
A.利润率下降
B.商业信用的减少及改变
C.固定资产重置及扩张
D.长期销售增长
E.季节性销售增长
37.还款来源存在风险的预警信号有( )
A.贷款用途与借款人原定计划不同
B.偿付来源与合同上的还款来源不同
C.贷款目的与借款人主营业务无关
D.偿付来源与借款人主营业务无关
E.借款人与其担保人所处行业相同
38.杠杆比率包括( )
A.资产负债率
B.流动比率
C.负债与所有者权益比率
D.利息保障倍数
E.负债与有形净资产比率
39.根据我国《担保法》，下列选项中，不可以作保证人的有( )
A.中国科学院
B.金丝猴集团
C.学校
D.国家图书馆
E.省政府
40.项目的可行性研究和贷款项目评估的区别主要有( )
A.进行项目评估和可行性研究的目的不同
B.发生的时间不同
C.发起主体不同
D.研究范围与侧重点不同
E.利率水平不同
21.ABCDE
【解析】五个选项全部正确。
22.ABC
【解析】效益性、安全性和流动性是金融活动遵循的基本原则。
23.ACD
【解析】协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行;降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率;促进借款企业加强管理，改善经营管理状况;巩固和发展信用关系。
24.ABCE
【解析】质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。
25.ABCD
【解析】选择目标市场的要求包括以下五方面内容：①目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定，这样才能保证银行有足够的营业额;②银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致，以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务;③目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱，这样银行才能充分发挥本身的资源优势，占领目标市场并取得成功;④在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络;⑤要有比较通畅的销售渠道，这样银行的产品或服务才能顺利进入市场。
26.ABCDE
【解析】出质人向商业银行申请质押担保，应在提送信贷申请报告的同时，提送出质人提交的“担保意向书”及以下材料：①质押财产的产权证明文件。②出质人资格证明。法人：经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照、事业法人营业执照;非法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、授权委托书。③出质人须提供有权做出决议的机关做出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明。④财产共有人出具的同意出质的文件。
27.ABCDE
【解析】原辅料供给分析主要包括：①分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求;②分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求;③分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响;④分析和评价原辅料的存储设施条件。
28.ACE
【解析】衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①销售：通常以较为平稳的速度下降，但在一些特殊行业中有可能出现快速下降;②利润：慢慢地由正变为负;③现金流：先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的。
29.ABCDE
【解析】由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，所以银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款。
30.ABCDE
【解析】略。
31.BDE
【解析】其余两项属于借款人财务状况的分析。借款人生产经营及经济效益情况一般包括以下内容：借款人成立(特别是近三年)的成长性、赢利水平和变动趋势;产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势;近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势;近三年原材料进口数量和金额、产成品出口量和创汇额、进出口商品盈亏及出口转汇成本分析;主要客户、供应商及分销渠道;销售模式、业务周期、产品销售季节特点。
32.ABC
【解析】略。
33.ABCDE
【解析】财务预测的审查包括：①项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查;②固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的审查;③成本的审查;④销售收入审查;⑤税金的审查;⑥利润的审查。
34.ABCD
【解析】略。
35.ABDE
【解析】季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么银行就一定要确保季节性融资不被用乎长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的就是为了保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。
36.ABCDE
【解析】总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。
37.ABCD
【解析】银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源渠道，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即贷款用途与借款人原定计划不同;与合同上还款来源不一致的偿付来源;与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
38.ACDE
【解析】杠杆比率是通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。
39.ACDE
【解析】从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人可以接受为保证人，以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等不可接受为保证人。
40.ABCD
【解析】项目的可行性研究和贷款项目评估的区别主要包括：发起主体不同;发生的时间不同;研究范围与侧重点不同;进行项目评估和可行性研究的目的不同。
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(责任编辑：长理培训)
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