多项选择题(共 40 小题，每小题 l 分。下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求。多选、少选、错选均不得分。)
111.金融凭证诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用()进行诈骗活动的行为。
A.伪造的汇票
B.伪造的汇款凭证
C.变造的支票
D.伪造的委托收款凭证
E.伪造的银行存单
BDE【解析】金融凭证诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为。A、C 两项属于票据诈骗罪。故本题选 BDE。
112.依据我国《外汇管理条例》，下列关于单位经常项目外汇账户的表述，正确的有()。
A.包括 B 股交易账户
B.限额统一用美元核定
C.原则上可以开立多个
D.限额核定的计价货币可以由企业选择
E.原则上只能开立一个
BE【解析】境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。故本题选 BE。
113.商业银行理财业务的特点有()。
A.商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金
B.客户是理财业务风险的主要承担者
C.银行是理财业务风险的主要承担者
D.银行理财业务是“轻资本”业务
E.理财业务是一项金融知识技术密集型业务
ABDE【解析】理财业务的特点有：(1)商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户。 ( 2 ) 客户是理财业务风险的主要承担者。
( 3 ) 银行理财业务是“轻资本”业 务 。 ( 4 ) 理财业务是一项金融知识技术密集型业务。故本题选 ABDE。
114.交易业务中的金融衍生品业务包括()。
A.期权
B.远期
C.互换
D.即期
E.期货
ABCE【解析】金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期 (互换)和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。故本题选 ABCE。
115.甲公司向某商业银行丙支行申请保证贷款 500 万元。根据担保法律制度的规定，丙支行在审查甲公司的贷款保证人时，不得接受下列()单位作为保证人。
A.联合有限责任公司的工程部
B.市中心小学
C.市公立幼儿园
D.市财政局
E.红林房地产开发公司
ABCD【解析】《中华人民共和国担保法》及其司法解释对保证人的主体资格问题作了较多的规范，主要包括以下几方面：(1)国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷的除外。(2)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人;企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。(3)企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效。(4)企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。故本题选 ABCD。
116.健全的内部控制保障体系主要包括()。
A.信息系统控制
B.报告机制
C.业务连续性管理
D.人员管理
E.考评管理
ABCDE【解析】健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：(1)信息系统控制。(2)报告机制。(3)业务连续性管理。(4)人员管理。(5)考评管理。(6)内控文化。故本题选 ABCDE。
117.商业银行发行金融债券应具备的条件包括()。
A.最近三年连续盈利
B.风险监管指标符合监管机构的有关规定
C.最近三年没有重大违法违规行为
D.贷款损失准备计提充足
E.具有良好的公司治理机制
ABCDE【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的金融治理机制;核心资本充足率不低于 4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。故本题选 ABCDE。
118.下列关于银行保函业务的表述中，正确的有()。
A.履约保函是对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证
B.即期付款保函是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函
C.银行保函是银行应申请人的要求向受益人作出的书面付款保证承诺
D.关税保函是为进口物品缴纳关税提供的担保
E.预付款保函下，银行承担在基础交易违约的情况下向受益人返还预付款的保证责任
ABCE【解析】银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。C 选项表述正确。履约保函是对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证。A 选项表述正确。即期付款保函是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。B 选项表述正确。关税保函是为进出口物品缴纳关税提供的担保。D 选项表述有误。预付款保函是申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款的保证责任。E 选项表述正确。故本题选 ABCE。
119.股权性质的金融工具包括()。
A.普通股
B.国库券
C.企业债
D.银行债券
E.优先股
AE【解析】按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。债权工具的代表是债券，股权工具的代表是股票，混合工具的代表是可转换公司债券和证券投资基金。B、C、D 三项属于债权工具，A、E 两项属于股权工具。故本题选 AE。
120.下列关于债券投资收益计算公式，正确的有()。
A.持有期收益率=票面利息/购买价格×l00%
B.到期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%
C.持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%
D.到期收益率=(收回金额-购买价格+利息)/购买价格×l00%
E.名义收益率=票面利息/面值×l00%
CE【解析】持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%;名义收益率=票面利息/面值×l00%;到期收益率是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率。故本题选 CE。
121.下列属于中国银监会的具体监管目标的有()。
A.保护存款人和广大金融消费者的利益
B.增强市场信心
C.增进公众对现代金融的了解
D.减少金融犯罪
E.支持实体经济发展，防范金融风险
ABCDE【解析】我国的银行监管目标，目前主要有以下方面：(1)保护存款人和广大金融消费者的利益。(2)增强市场信心。(3)增进公众对现代金融的了解。(4)减少金融犯罪。(5)支持实体经济发展，防范金融风险。故本题选 ABCDE。
122.下列属于商业银行监管资本中的核心一级资本的有()。
A.盈余公积
B.未分配利润
C.贷款损失准备缺口
D.一般风险准备
E.净递延税资产
ABD【解析】核心一级资本主要包括以下六部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。贷款损失准备缺口和净递延税资产属于资本扣除项。故本题选 ABD。
123.票据权利包括()。
A.申请权
B.付款请求权
C.认购权
D.追索权
E.转换权
BD【解析】票据权利是持票人因合法拥有票据而向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据权利包括付款请求权和追索权。故本题选 BD。
124.国际上主要金融监管的体制包括()。
A.流线监管型
B.“双峰”监管型
C.统一监管型
D.从属监管型
E.多头监管型
BCE【解析】国际上主要金融监管的体制：(1)统一监管型。(2)多头监管型。(3)“双峰”监管型。故本题选 BCE。
125.下列关于商业银行金融创新客户利益保护的表述，正确的有()。
A.充分揭示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险
B.区分银行资产和客户资产
C.妥善处理客户投诉
D.准确、公平、没有误导地进行信息披露
E.做好客户对于创新产品和服务的适合度评估，引导客户理性投资与消费
ABCDE【解析】在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户利益。故本题选 ABCDE。
126. 根据《中华人民共和国民法通则》的规定，以法人活动的性质为标准，法人分为()。
A.企业法人
B.机关法人
C.事业单位法人
D.社会团体法人
E.公共事业法人
ABCD【解析】根据《中华人民共和国民法通则》的规定，以法人活动的性质为标准，法人分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人。故本题选 ABCD。
127.汇率变动的影响因素有()。
A.国际收支
B.利率水平
C.通货膨胀因素
D.政府干预
E.一国经济实力
ABCDE【解析】汇率变动的影响因素：(1)国际收支。(2)利率水平。(3)通货膨胀因素。(4)政府干预。(5)一国经济实力。(6)其他因素。故本题选 ABCDE。
128.通常所说的 M1 不包括()。
A.流通中现金
B.农村存款
C.企业单位定期存款
D.证券公司保证金存款
E.企业单位活期存款
CD【解析】狭义货币 M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款，M0=流通中现金。故本题选 CD。
129.票据行为的种类有()。
A.息票
B.出票
C.背书
D.承兑
E.保证
BCDE【解析】票据行为的种类：出票、背书、承兑、保证。故本题选 BCDE。
130.银行风险管理流程主要包括()。
A.风险识别
B.风险分类
C.风险计量
D.风险监测
E.风险控制
ACDE【解析】银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。故本题选 ACDE。
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