2020湖南农信社招聘考试金融学备考知识点——商业银行的经营管理

 一、经营管理原则

我国商业银行法中规定：商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

二、经营管理理论

商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理、资产负债外管理理论的演变过程。

(一)资产管理理论

资产流动性的管理占有特别重要的地位。其理论经历了三个不同发展阶段，分别是：商业贷款理论(真实票据论、自动清偿理论)、可转换理论和预期收入理论。

(二)负债管理理论

1.含义：以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。

(三)资产负债管理理论

商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。

1.资产负债管理的对象

对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表。随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵也不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。

2.资产负债管理的目标

(1)短期目标

顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率和股权收益率水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

(2)长期目标

从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性和效益性的协调统一，实现经济成本回报率最大化，进而持续提升股东价值回报。

3.资产负债管理的原则

(1)战略导向原则

(2)资本约束原则

(3)综合平衡原则

(4)价值回报原则

(四)资产负债外管理理论

该理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。该理论还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务。