2019年银行从业考试——《风险管理》易错考点解析（2）

 1、风险管理的“三道防线”：第一道防线—前台业务部门（风险承担部门）,前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市场营销，推介金融服务方案；第二道防线—中台风险管理职能部门，中台主要是财务管理和风险管理部门，负责信用分析、贷款审核、风险评价控制等；第三道防线—后台内部审计，后台主要是人力资源管理、稽核监督、业务处理、信息技术等支持保障部门。

2、银行应建立完善的内部控制框架，包括组织架构、会计政策和程序、制衡机资产和投资保全，为日常经营和各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境。

3、 内部控制框架的核心要素包括：确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序；具备适当的制衡机制（或“四眼原则”），确保关键职能分离（例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等）、交叉核对、双人控制资产、双人签字；银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡，并有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡。

4、缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。具体而言，就是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段（如 1 个月以内、1 至 3 个月、3 个月至 1 年、1 至 5 年、5 年以上等）。在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口”。以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。