2019年银行从业考试备考考点——《法律法规》第十三章考点（3）

 　考点1 内部资本评估程序和资本规划

　　1.内部资本评估程序

　　商业银行内部资本评估程序应实现以下目标：(1)确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告;(2)确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;(3)确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

　　第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，应至少每年实施一次，在经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。

　　2.资本规划

　　资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性等因素，确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应。《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。

　　资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供给情况。在资本需求方面，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性，包括或有风险暴露。严重且长期的市场衰退，以及突破风险承受能力的其他事件。在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量;此外.还需要通过严格和前瞻性的压力测试.测算不同压力条件下的资本需求和资本可获得性.并制订资本应急预案以满足计划外的资本需求.确保银行具备充足资本应对不利的市场条件变化。