司法考试刑法资料：破坏金融管理秩序罪

 一、伪造货币罪

　　1.伪造的货币

　　（1）只包括正在流通的货币。根据司法解释，伪造停止流通的货币并使用的，以诈骗罪论处。如果仅伪造而没有使用，属于诈骗罪的预备行为。

　　（2）包括正在流通的境外货币，不要求该境外货币可在境内与人民币自由兑换。

　　（3）包括中国人民银行发行的纪念币（包括普通纪念币和贵重金属纪念币）

　　2.罪数关系

　　伪造货币后，持有、使用、出售、运输的，以伪造货币罪从重处罚。这是吸收犯的原理。

　　实施了伪造货币，然后又实施了"持有、使用假币"、"出售、运输假币"，只成立伪造货币罪。即伪造货币后的后续动作都不再独立定罪。这是针对自己伪造的货币而言。

　　自己伪造货币，又购买、运输他人假币的，定伪造货币罪和购买、运输假币罪，数罪并罚。

　　二、持有、使用假币罪

　　通过自动存取款机将假币存入银行，又从自动取款机取出真币的，构成使用假币罪和盗窃罪，因为是两个行为触犯两份法益，应数罪并罚。

　　三、变造货币罪

　　伪造货币与变造货币的区别：变造货币还保留原真币的基础，伪造货币属于完全翻新。

　　例1，将真币的碎片作为材料，拼凑成新的假币，属于伪造货币。

　　例2，将金属货币熔化后，制作成新的假币，属于伪造货币。

　　注意：根据司法解释规定，同时采用伪造和变造的手段，拼凑假币的行为，以伪造货币来论。

　　四、洗钱罪

　　1.上游犯罪的具体范围

　　记忆：走私、毒品犯罪；两个组织性犯罪（黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪）；

　　两个犯罪金融犯罪（破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪）；当官的人犯的罪（贪污贿赂犯罪）

　　2.上游犯罪的认识错误：不影响洗钱罪的成立。

　　3.上游犯罪的确认：只要求在事实证据上确认，不要求须经法院判决有罪才算确认。

　　五、高利转贷罪

　　1.以转贷牟利为目的，仍有向银行还本付息的意思。

　　2.变相高利转贷

　　（1）行为人开始就有转贷牟利目的，套取金融机构信贷资金后，表面上将该部分资金用于生产经营，但又将自有资金高利借贷他人，违法所得数额较大的，应认定为本罪。

　　（2）行为人套取金融机构的信贷资金，高利借贷给名义上有合资合作关系但实际上并不参与经营的企业，违法所得数额较大的，也应认定为本罪。