证券金融论文：贷款风险分类管理概述

 （一）贷款风险分类管理概念。

贷款分类管理是指银行依据借款人的还款能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其可以按风险程度分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，其中次级、可疑、损失被定性为不良贷款，成为金融机构重点监管的风险对象。贷款分类管理不是按时点来进行风险测量的，而是在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务状况、抵押品的变现价值等因素的连续监测和分析，进而判断贷款可能损失程度。贷款分类管理改变了以往银行依据贷款期限来判断贷款质量，能更真实和全面的反映不良贷款，从而提高银行抵御风险的能力。在市场经济条件下，其意义更为突出。

（二）贷款风险分类管理的含义及标准

贷款分类管理的分类是分为：正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。正常是指最高级别，指借款人信誉良好，没有理由怀疑其不能还本付息；关注是次优级，是指借款人短期信誉良好，但长期预测信誉度不稳；次级已经属于不良贷款范围，但属于弱级不良贷款，是指借款人的还款能力出现明显的问题，完全依靠其正常经营已经无法足额偿还贷款本息。可疑是属于强级不良贷款，指借款人财务状况恶化，靠自身已无法偿还贷款的本息，在执行抵押处置或担保还款后，仍会有较大的贷款损失。损失是不良贷款的最高级别，也是贷款风险管理中归还贷款本息可能性最弱的，一般来说，划入该类风险后本金已经无法偿还，利息也只能收回小部分。

（三）贷款风险分类管理的具体分类

1、从借款人风险角度来分类。分为静态贷款风险管理和动态贷款风险管理，静态贷款风险管理是指非借款人自身原因造成的风险，既客观上的原因，如：自然灾害和意外事故而形成贷款损失的可能性。动态贷款风险管理是指由借款人经营管理中出现的问题，既主观上的原因，如企业经营决策失误或市场动荡、经济危机等。

2、从贷款风险程度的角度来分类。分为强风险、中风险和弱风险。强风险既高度贷款风险，一般是指可疑、损失类风险；中风险既中度贷款风险，一般是指次级类风险；而弱风险是指低度贷款风险管理，一般是指正常、关注类风险。

3、从贷款风险管理影响的范围的角度来分类。可分为不可控制贷款风险管理和可以控制贷款风险管理，不可以控制贷款风险管理往往和整个社会的经济变化有关，通常涉及到整个金融业，如国家政策、金融危机、通货膨胀风险等。可控制贷款风险只和具体地域、行业或者不同银行的贷款产生的风险，它的作用范围较小，而且只要控制得当，是可以降低或者完全控制的。

4、从借款风险产生的原因的角度来分类。可分为决策贷款风险管理、干预贷款风险管理、转嫁贷款风险管理和国际传导贷款风险管理。决策贷款风险管理，是指因贷款人决策失误而造成贷款损失的可能性。干预贷款风险管理是指政府部门为了地方经济利益，而以行政手段直接干预银行贷款活动而产生的贷款风险。 转嫁贷款风险管理是指借款人的原因而无法偿还贷款而产生的风险，等于是把借款人应该承担的风险转嫁给贷款人的一种贷款风险管理。国际传递贷款风险管理，是在国际经济金融一体化的条件下，国际金融风险的相互传递而产生的风险。

（四）推行贷款风险分类管理的重大意义

1、有利于现代企业制度的建立。我国实行市场经济体制后，我国的银行也逐步由财政属性向企业化管理转变。具有企业性质。所以，银行也应该实行企业化运营，实行风险管理。《贷款分类指导原则》强调借款人主营业务收入在还款来源中的重要作用，强调了现金流量的重要性，同时赋予银行债权人的充分权利，在借款人还款能力弱的时候，银行可以直接参与企业的经营管理，实际上已经给予银行贷款人和股东的双重权利，有利于银行在市场经济条件下，提高其抗拒风险的能力。

2、有利于和国际金融界的接轨。21世纪，全球经济已经实现了一体化，特别是我国加入WTO后，加快了改革开放的进程，各个行业都已经实行了国际惯例，银行也更应如此。贷款风险分类方法已在许多国家的银行推行，是世界各国金融企业风险管理实践经验的总结，也是一种成熟的管理方式。对于建立社会主义市场经济体制都是一个巨大的推动，其能够适应当前加强银行业信贷管理和中央银行金融监管的需要，较之过去的贷款分类方法，在及时、准确、全面、客观地反映贷款质量上前进了一大步。